Conversão Roth IRA
A Roth IRA Conversion é um movimento reportável de ativos de um IRA tradicional, SEP ou SIMPLE para um Roth IRA, que é um evento tributável. Uma conversão do Roth IRA pode ser vantajosa para indivíduos com grandes contas tradicionais do IRA que esperam que suas contas fiscais futuras permaneçam no mesmo nível ou cresçam no momento em que planejam começar a se retirar da conta com vantagem fiscal, pois o Roth IRA permite impostos retirada gratuita de distribuições qualificadas.
BREAKING Roth IRA Conversão
Uma conversão pode ser realizada por uma rolagem de ativos diretamente entre os curadores do IRA Tradicional e do Roth, ou pelo proprietário do IRA que distribui os ativos do tradicional, do SEP ou do IRA SIMPLE e rolando o valor para o Roth IRA dentro de 60 dias. de receber o valor distribuído. Essas conversões devem ser feitas com a devida diligência, possivelmente consultando um planejador financeiro ou um profissional tributário pessoal, pois pode haver implicações fiscais importantes, se não forem realizadas adequadamente. Isso é ainda mais importante porque uma conversão Roth concluída após 31 de dezembro de 2017 não pode mais ser recaracterizada - em outras palavras, não pode ser revertida para um IRA tradicional posteriormente.
Quando as conversões fazem sentido
A grande vantagem das conversões do Roth IRA é ter retiradas isentas de impostos na aposentadoria. Isso pode ser atraente se você espera ter uma faixa tributária marginal mais alta na aposentadoria, o que geralmente não é o caso da maioria das pessoas. Mas há outro aspecto das conversões que recebe menos atenção: ao cronometrar uma série de conversões para coincidir com os anos em que seu escalão fiscal é menor, o valor dos impostos pagos por essas conversões seria minimizado.
Considerações fiscais são a chave para uma conversão Roth IRA. Não faz sentido converter se você receberá uma nota fiscal agora muito maior do que se tivesse esperado para retirar os fundos. Além disso, o valor temporal do dinheiro é importante. Hoje, um dólar em sua mão vale mais do que um dólar em algum momento no futuro. Outro fator é que você não deseja que uma grande conversão em um ano traga você para uma faixa tributária mais alta. Por exemplo, se um casal que espera arquivar juntamente com US $ 115.000 em renda tributável converter até US $ 50.000 em um Roth IRA, ele poderá ficar dentro da faixa marginal de 22% para 2018, que se aplica a renda tributável entre US $ 77.401 a US $ 165.000. Um dólar acima desse limite colocaria o casal na faixa de 24%.
Outro aspecto a considerar é fazer uma dedução de caridade com os ativos de um IRA. As mudanças de 2018 na lei tributária efetivamente retiraram essas deduções da tabela para muitos contribuintes. Mas se você usar dinheiro de um IRA para fazer uma contribuição de caridade, a dedução de imposto de uma contribuição para uma instituição de caridade pública pode ser de até 60% da renda bruta ajustada (AGI) de um casal para doações em dinheiro e até 30% para doações de valores mobiliários como os de um IRA. Se sua contribuição exceder esses limites, o IRS permitirá que você leve o excesso adiante por até cinco anos.
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