Rolagem IRA
Uma conta de aposentadoria individual de rolagem (IRA) é uma conta que permite a transferência de ativos de uma conta de aposentadoria antiga patrocinada pelo empregador para uma IRA tradicional. O objetivo de um IRA de rolagem é manter o status de imposto diferido desses ativos. Os IRAs de rolagem são comumente usados para manter ativos do plano 401 (k), 403 (b) ou de participação nos lucros que são transferidos da conta de aposentadoria patrocinada por um ex-empregador ou de um plano qualificado. Rollover IRA fundos podem ser movidos para um novo plano de aposentadoria do empregador. Os IRAs de rolagem não limitam a quantidade de dinheiro que um funcionário pode rolar e permitem que os correntistas invistam em uma ampla gama de ativos, como ações, títulos, ETFs e fundos mútuos.
BREAKING IRA de sobreposição
Ao mover os ativos do plano de aposentadoria por meio de uma rolagem direta, na qual o antigo administrador do plano do empregador move os ativos diretamente para o IRA de rolagem, os funcionários evitam que 20% de seus ativos transferidos sejam retidos pelo Internal Revenue Service (IRS). Como alternativa, os ativos podem ser movidos usando uma rolagem indireta, na qual o empregado toma posse dos ativos do plano e os coloca em outro plano de aposentadoria elegível dentro de 60 dias. Com uma rolagem indireta, no entanto, 20% dos ativos da conta podem ser retidos e não podem ser recuperados até que o funcionário registre sua declaração anual de imposto. Se o movimento de ativos de um plano de aposentadoria qualificado patrocinado pelo empregador para um IRA de rolagem não for tratado corretamente, o funcionário enfrentará impostos. Se ele ainda não atingiu a idade de aposentadoria (59½), ele também pagará multas por retirada antecipada desses ativos.
A maioria dos programas IRA permite uma única substituição por ano. A maioria dos IRAs de rollover é executada por transferência direta (eletrônica) ou por cheque, embora com o último possa haver uma taxa de retenção na fonte de 20% para garantir que o indivíduo deposite toda a quantia no IRA de rollover (essencialmente, uma taxa de imposto reembolsável). No caso de uma transferência por cheque, o cheque acumulado deve ser depositado dentro de 60 dias.
Opções de rollover IRA
Uma alternativa à rolagem de distribuições para um IRA de rolagem é para o funcionário rolá-las diretamente para uma nova conta de aposentadoria com um novo empregador. Outras opções incluem a rolagem de ativos em um IRA tradicional, mas isso pode ter implicações na transferência de fundos para a conta de aposentadoria de outro empregador no futuro. O dinheiro da rolagem também pode ser convertido em um Roth IRA, mas os impostos serão devidos, uma vez que as contribuições qualificadas do plano de aposentadoria do empregador são feitas antes dos impostos e os Roth IRAs só podem reter contribuições pós-impostos.
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