Ativos ponderados pelo risco
Ativos ponderados pelo risco são usados para determinar a quantidade mínima de capital que deve ser mantida por bancos e outras instituições financeiras, a fim de reduzir o risco de insolvência. O requisito de capital é baseado em uma avaliação de risco para cada tipo de ativo bancário.
Por exemplo, um empréstimo garantido por uma carta de crédito é considerado mais arriscado e, portanto, requer mais capital do que um empréstimo hipotecário garantido com garantia.
Principais Takeaways
- Basileia III, um conjunto de regulamentos bancários internacionais, define as diretrizes sobre ativos ponderados pelo risco.
- Os coeficientes de risco são determinados com base nas classificações de crédito de certos tipos de ativos bancários.
- Os empréstimos garantidos por garantia são considerados menos arriscados do que outros, porque a garantia é considerada além da fonte de reembolso no cálculo do risco de um ativo.
Ativos ponderados pelo risco
Entendendo os ativos ponderados pelo risco
A crise financeira de 2007 e 2008 foi impulsionada pelas instituições financeiras que investem em empréstimos hipotecários subprime que apresentavam um risco muito maior de inadimplência do que os administradores e reguladores bancários acreditavam ser possível. Quando os consumidores começaram a deixar de pagar suas hipotecas, muitas instituições financeiras perderam grandes quantidades de capital e algumas ficaram insolventes.
Basileia III, um conjunto de regulamentos bancários internacionais, estabeleceu certas diretrizes para evitar que esse problema avançasse. Os reguladores agora insistem em que cada banco deve agrupar seus ativos por categoria de risco, para que a quantidade de capital requerido seja comparada com o nível de risco de cada tipo de ativo. Basileia III utiliza classificações de crédito de certos ativos para estabelecer seus coeficientes de risco. O objetivo é impedir que os bancos percam grandes quantidades de capital quando uma determinada classe de ativos diminui acentuadamente em valor.
Os banqueiros precisam equilibrar a taxa de retorno potencial de uma categoria de ativos com a quantidade de capital que devem manter para a classe de ativos.
Leia mais sobre como os ativos ponderados pelo risco são usados para calcular o índice de solvência dos bancos.
Como avaliar o risco de ativos
Os reguladores consideram várias ferramentas para avaliar o risco de uma determinada categoria de ativos. Como uma grande porcentagem dos ativos bancários são empréstimos, os reguladores consideram a fonte do pagamento do empréstimo e o valor subjacente da garantia.
Um empréstimo para um prédio comercial, por exemplo, gera pagamentos de juros e principal com base na renda do arrendamento dos inquilinos. Se o prédio não estiver totalmente arrendado, a propriedade poderá não gerar renda suficiente para pagar o empréstimo. Como o edifício serve como garantia para o empréstimo, os reguladores bancários também consideram o valor de mercado do próprio edifício.
Um título do Tesouro dos EUA, por outro lado, é garantido pela capacidade do governo federal de gerar impostos. Esses títulos têm uma classificação de crédito mais alta e a posse desses ativos exige que o banco possua muito menos capital do que um empréstimo comercial. Em Basileia III, a dívida e os títulos do governo dos EUA recebem um peso de risco de 0%, enquanto as hipotecas residenciais não garantidas pelo governo dos EUA têm um peso entre 35 e 200%, dependendo de uma escala de avaliação de risco.
Considerações Especiais
Os gerentes dos bancos também são responsáveis pelo uso de ativos para gerar uma taxa de retorno razoável. Em alguns casos, os ativos que apresentam maior risco também podem gerar um retorno mais alto para o banco, porque esses ativos geram um nível mais alto de receita de juros para o credor. Se a administração criar um portfólio diversificado de ativos, a instituição poderá gerar um retorno razoável sobre os ativos e também atender aos requisitos de capital do regulador.