Como o seu 401 (k) é tributado quando você se aposenta?

Quando você retira fundos do seu 401 (k) - ou "recebe distribuições" - na linguagem do IRS -, você começa a aproveitar os rendimentos dessa base de aposentadoria e enfrenta suas conseqüências fiscais. Para a maioria das pessoas e com a maioria das 401 (k) s, as distribuições são tributadas como renda ordinária, assim como o seu salário. No entanto, a carga tributária em que você incorrer varia de acordo com o tipo de 401 (k) que possui e como e quando você retira fundos dela.

principais tópicos

• O tratamento tributário das distribuições 401 (k) depende do tipo de plano: tradicional ou Roth.
• Os saques tradicionais 401 (k) são tributados à alíquota atual do imposto de renda de um indivíduo.
• Os saques do Roth 401 (k) geralmente não são tributáveis, desde que a conta tenha cinco anos e o proprietário tenha 59 anos ou mais.
• As contribuições correspondentes do empregador a um Roth 401 (k) estão sujeitas ao imposto de renda.
• Existem estratégias para minimizar a tributação das distribuições 401 (k).

Impostos em um 401 (k) Regular

As distribuições de um 401 (k) regular ou tradicional são bastante simples em seu tratamento tributário. Suas contribuições ao plano foram pagas com dólares antes dos impostos, o que significa que foram tiradas "do topo" do seu salário bruto, reduzindo sua renda tributável e, portanto, os impostos de renda que você pagou naquele momento. Devido a esse diferimento, os impostos vencem nos fundos 401 (k) assim que as distribuições começam.

Geralmente, as distribuições de tais planos são tributadas como renda ordinária à alíquota do seu suporte fiscal no ano em que você faz a retirada. Existem, no entanto, algumas exceções, inclusive se você nasceu antes de 1936 e considera sua distribuição como um montante fixo. Nesse caso, você pode se qualificar para um tratamento tributário especial.

A situação é a mesma para um IRA tradicional, outra conta de aposentadoria com imposto diferido oferecida por alguns empregadores menores (como um SEP-IRA) ou que também pode ser aberta por um indivíduo. As contribuições para os IRAs tradicionais também são feitas com dólares antes dos impostos e, portanto, os impostos são devidos quando o dinheiro é retirado.

Descobrir seus impostos em um 401 tradicional (k)

Assim como acontece com outras receitas, as distribuições das contas tradicionais 401 (k) e tradicionais do IRA são tributadas de forma incremental, com taxas cada vez mais altas para níveis de renda progressivamente mais altos. As taxas foram reduzidas pela Lei de Cortes e Empregos de 2017; no entanto, a estrutura básica, composta por sete faixas de imposto, permanece intacta, assim como as taxas graduadas.

Para o ano fiscal de 2019, por exemplo, um casal que arquiva em conjunto e ganha US $ 80.000 juntos pagaria 10% de imposto sobre os primeiros US $ 19.400 de renda, 12% nos próximos US $ 59.550 e 22% nos US $ 1.050 restantes. Se a renda do casal aumentar o suficiente para entrar no próximo escalão de impostos, parte da renda adicional poderá ser tributada na próxima taxa incremental mais alta, de 24%.

Esse aumento na alíquota do imposto torna importante considerar como as retiradas de 401 (k), necessárias após a conclusão dos 70 anos e meio, podem afetar sua fatura de impostos, uma vez que elas são adicionadas a outras receitas. "Os impostos sobre suas distribuições 401 (k) são importantes", diz Curtis Sheldon, CFP®, presidente da CL Sheldon & Company LLC em Alexandria, Virgínia. "Mas o mais importante é: 'O que suas distribuições 401 (k) farão? aos seus outros impostos e taxas? '”

Sheldon cita a tributação dos benefícios da Seguridade Social como um exemplo. Normalmente, os benefícios de aposentadoria do Seguro Social não estão sujeitos ao imposto de renda - a menos que a renda anual global do beneficiário exceda um determinado valor. Uma distribuição considerável da 401 (k) poderia levar a renda de alguém acima desse limite, fazendo com que uma grande parte dos benefícios da Seguridade Social se tornasse tributável quando eles seriam isentos de impostos sem que a distribuição fosse feita.

85%

Porcentagem de benefícios de seguridade social que podem ser tributados se sua renda anual exceder US $ 34.000 (US $ 44.000 para casais)

Esse exemplo destaca a importância de prestar muita atenção a quando e como você retira dinheiro do seu 401 (k).

Impostos sobre um Roth 401 (k)

Com um Roth 401 (k), a situação tributária é diferente. Tal como acontece com um Roth IRA, o dinheiro que você contribui para um Roth 401 (k) é feito com dólares após impostos, o que significa que você não recebeu uma dedução de imposto pela contribuição no momento. Portanto, como você já foi tributado pelas contribuições, é improvável que você também seja tributado por suas distribuições, desde que suas distribuições sejam qualificadas.

Para que as distribuições se qualifiquem, o Roth deve ter "idade" suficiente (isto é, estabelecido) a partir do momento em que você contribuiu com ela, e você deve ter idade suficiente para fazer saques sem penalidade. “Embora o Roth 401 (k) designado fique isento de impostos, tenha cuidado para cumprir a regra de vencimento de cinco anos e as regras de distribuição do plano para receber tratamento de distribuição isenta de impostos assim que atingir 59 anos e meio”, de acordo com Charlotte A Dougherty, CFP®, fundador da Dougherty & Associates, em Cincinnati, Ohio.

Uma observação importante: essas regras e restrições se aplicam ao dinheiro ganho por sua conta - qualquer coisa acima e além do que você depositou nela. Ao contrário do tradicional 401 (k), você pode distribuir suas contribuições da variedade Roth a qualquer momento, sem penalidade. Os ganhos, no entanto, ainda precisam ser informados no seu retorno de imposto; de fato, toda a distribuição faz.

Como o tradicional 401 (k), os termos do Roth 401 (k) s estipulam que as distribuições mínimas necessárias (RMDs) devem começar aos 70 anos e meio (ao contrário dos RRA IRAs).

No entanto, o seu Roth 401 (k) não é totalmente claro, em termos fiscais. Se o seu empregador corresponder às suas contribuições para um Roth, essa parte do dinheiro será considerada com dinheiro antes dos impostos. Portanto, você terá que pagar impostos sobre essas contribuições quando realizar distribuições. Eles são tributados como renda ordinária.

Estratégias fiscais especiais 401 (k)

Para certos contribuintes, outras estratégias relacionadas às contas de aposentadoria podem permitir uma redução em sua mordida tributária.

Declarar ações da empresa como um ganho de capital

Algumas empresas recompensam os funcionários com ações e geralmente incentivam os destinatários a manter esses investimentos em 401 (k) s ou outras contas de aposentadoria. Embora esse arranjo possa ter desvantagens, suas vantagens potenciais podem incluir um tratamento tributário mais favorável.

Christopher Cannon, MS, CFP®, da RetireRight Pittsburgh, diz: “As ações dos empregadores mantidas no 401 (k) podem ser elegíveis para tratamento líquido de avaliação não realizado. O que isto significa é que o crescimento das ações acima da base é tratado com taxas de ganho de capital, e não como renda ordinária. Isso pode representar uma enorme economia de impostos. Muitos participantes e conselheiros perdem isso ao distribuir o dinheiro ou passar o 401 (k) para um IRA. ”

Em geral, os planejadores financeiros consideram que pagar o imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é mais vantajoso para os contribuintes do que incorrer em imposto de renda. Para aqueles que estão entre parênteses mais altos, as taxas de imposto de renda são cerca de duas vezes as que se aplicam a ganhos de capital. No ano fiscal de 2019, as taxas de imposto sobre ganhos de capital são zero, 15% e 20%, dependendo do nível de sua renda.

Rolagem de fundos

Você também pode evitar a tributação dos seus ganhos no Roth 401 (k) se a sua retirada for para fins de rolagem. Se os fundos estiverem simplesmente sendo transferidos para outro plano de aposentadoria ou para o plano de um cônjuge por meio de rolagem direta, não haverá incidência de impostos adicionais. Se a rolagem não for direta, o que significa que os fundos são distribuídos ao titular da conta e não de uma instituição para outra, os fundos devem ser depositados em outra conta Roth 401 (k) ou Roth IRA dentro de 60 dias para evitar tributação.

Além disso, uma rolagem indireta significa que a parte da distribuição atribuível às contribuições não pode ser transferida para outro Roth 401 (k), mas pode ser transferida para um Roth IRA. A parte dos ganhos da distribuição pode ser depositada em qualquer tipo de conta.

A linha inferior

O gerenciamento e a minimização da carga tributária da sua conta 401 (k) começam com a escolha entre o Roth 401 (k), financiado por contribuições após impostos, e o tradicional 401 (k), que recebe receita antes dos impostos. Alguns profissionais aconselham manter um Roth 401 (k) e um tradicional 401 (k) para minimizar o risco de pagar todos os impostos resultantes agora ou todos mais tarde.

Como em muitas outras decisões de aposentadoria, a escolha entre Roth e contas regulares dependerá de fatores individuais, como idade, renda, faixa etária e status doméstico. Dada a complexidade de ponderar essas considerações e mais, é aconselhável procurar aconselhamento profissional.