Confiança revogável vs. Confiança irrevogável: qual é a diferença?

Confiança revogável e confiança viva são termos separados que descrevem a mesma coisa: uma confiança na qual os termos podem ser alterados a qualquer momento. Uma relação de confiança irrevogável descreve uma relação de confiança que não pode ser modificada após ser criada sem o consentimento dos beneficiários.

Um trust é uma entidade legal separada que uma pessoa configura para gerenciar seus ativos. As relações de confiança são configuradas durante a vida de uma pessoa para garantir que os ativos sejam usados ​​de uma maneira que a pessoa que cria a confiança considere apropriada. Depois que os ativos são colocados dentro de um trust, um terceiro, conhecido como administrador, os gerencia. O agente fiduciário determina como os ativos são investidos e a quem são distribuídos quando o proprietário do trust morre, embora um fiduciário deva gerenciar o trust de acordo com as diretrizes estabelecidas quando o trust foi formado. É comum uma pessoa rica usar uma relação de confiança em oposição a uma vontade no planejamento imobiliário e em estipular o que acontece com sua riqueza após sua morte. As relações de confiança também são uma maneira de reduzir os encargos tributários e evitar que os ativos sejam processados.

Confiança revogável (Living Trust)

Os dois tipos básicos de relações de confiança são uma confiança revogável, também conhecida como confiança viva revogável ou simplesmente confiança viva, e uma confiança irrevogável. O proprietário de uma relação de confiança revogável pode alterar seus termos a qualquer momento. Ele ou ela pode remover beneficiários, designar novos e modificar estipulações sobre como os ativos da confiança são gerenciados.

Dada a flexibilidade de relações de confiança revogáveis ​​ou vivas em contraste com a rigidez de uma confiança irrevogável, parece que todas as relações de confiança devem ser revogáveis. A razão pela qual eles não são é que as relações de confiança revogáveis ​​vêm com algumas desvantagens principais.

Como o proprietário mantém esse nível de controle sobre uma relação de confiança revogável, os ativos que ele ou ela depositam nela não são protegidos dos credores da maneira que são em uma relação de confiança irrevogável. Se ele ou ela for processado, os ativos fiduciários podem ser ordenados liquidados para satisfazer qualquer julgamento proferido. Quando o proprietário de uma relação de confiança revogável morre, os ativos mantidos em confiança também estão sujeitos a impostos imobiliários estaduais e federais.

Confiança irrevogável

Os termos de uma confiança irrevogável, por outro lado, são definidos na hora em que o contrato é assinado. Exceto em circunstâncias extremamente raras, nenhuma alteração pode ser feita em uma relação de confiança irrevogável.

O benfeitor, transferindo ativos para o trust, remove efetivamente todos os direitos de propriedade sobre os ativos e, na maior parte, todo o controle.

O principal motivo para selecionar uma estrutura de confiança irrevogável são os impostos. Relações de confiança irrevogáveis ​​removem os ativos do patrimônio tributável do benfeitor, o que significa que eles não estão sujeitos ao imposto predial no momento da morte e também liberam o benfeitor da responsabilidade tributária por qualquer renda gerada pelos bens. Relações de confiança irrevogáveis ​​podem ser difíceis de configurar e exigir a ajuda de um advogado qualificado.

Principais Takeaways

• Relações de confiança revogáveis ​​ou vivas podem ser modificadas após serem criadas.
• Relações de confiança irrevogáveis ​​não podem ser modificadas depois de criadas, ou pelo menos são muito difíceis de modificar.
• Relações de confiança irrevogáveis ​​oferecem benefícios de abrigo de imposto que relações de confiança revogáveis ​​não.