Distribuições mínimas necessárias: evite esses 4 erros

Parece bastante simples: se você tem pelo menos 70 anos e meio, deve retirar anualmente uma quantia especificada - uma distribuição mínima exigida (RMD) - de suas contas de aposentadoria. No entanto, essa distribuição é precedida por vários cálculos e classificações. Cometa um erro em qualquer uma delas e você poderá retirar menos do que o necessário, acionando uma das mais severas multas tributárias do livro: uma taxa de IRS de 50% do valor do déficit.

Devido a esse risco, os consultores costumam sugerir cautela quando se trata de distribuições, extraindo um pouco mais do que o valor calculado para evitar problemas fiscais. Libertar muito de suas contas, no entanto, pode limitar o seu ninho de ovos a longo prazo e resultar em uma conta de imposto mais alta.

Principais Takeaways

• Geralmente, os proprietários de contas de aposentadoria com pelo menos 70 anos de idade devem retirar as distribuições mínimas necessárias (RMD) de suas contas de aposentadoria até 31 de dezembro.
• Aqueles que retirarem menos do que o valor da RMD dentro do prazo deverão ao IRS um imposto especial de 50% sobre o déficit.
• Erros comuns que causam falhas nos RMDs incluem o pagamento de distribuições para os dois cônjuges da conta de um deles.

Aqui está um resumo de alguns erros de RMD facilmente cometidos e os problemas - geralmente relacionados a impostos - que eles podem causar.

1. Atrasando seu primeiro RMD

Como regra, você deve fazer seu RMD até 31 de dezembro de cada ano. Mas, considerando que os novos "distribuidores" podem precisar de mais tempo para se preparar para o processo de retirada, o IRS permite que você adie seu primeiro RMD até o dia 1º de abril do próximo ano. Embora isso seja conveniente, pode não ser do seu interesse financeiro.

Adiar o primeiro pagamento significa que você terá que aceitar dois RMDs em 12 meses - o que você manteve até o final de março e o normal com vencimento em 31 de dezembro. Se suas contas e, portanto, seus RMDs, são razoáveis grande ", que significa potencialmente duas retiradas tributáveis ​​consideráveis ​​no mesmo ano", diz Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Geórgia. "Isso pode levar você a um suporte tributário mais alto", ela ressalta, e, possivelmente, sujeitá-lo à sobretaxa do Medicare, dependendo da sua receita bruta ajustada ou MAGI.

Nesse cenário, Berger recomenda a extensão anterior. Em vez disso, ela diz, distribua os saques nos dois anos efetuando seu primeiro pagamento até 31 de dezembro do ano em que você completa 70 anos e meio.

2. Usando um valor justo de mercado incorreto

O RMD de um ano é determinado dividindo o valor justo de mercado (FMV) do final do ano anterior para sua conta de aposentadoria pelo período de distribuição aplicável, com base na sua idade (e pode ser obtido nas tabelas de expectativa de vida emitidas pelo IRS) .

O custodiante de suas contas de aposentadoria normalmente fornece um relatório do seu FMV até 31 de janeiro do ano seguinte. No entanto, ele pode concluir essa tarefa apenas com as informações que tem em mãos. Às vezes, essa documentação está faltando, diz Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, diretora de planejamento financeiro da Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Se houver informações limitadas sobre o valor no final do ano (ou seja, extratos perdidos, movimentação de contas, ativos difíceis de avaliar no portfólio), esse cálculo pode ser desafiador".

O RMD necessário também pode mudar se você fizer alterações relevantes após o cálculo do seu FMV, com base nas informações de final de ano. Essas mudanças tardias agora são menos comuns, devido às alterações introduzidas na Lei de Cortes e Empregos de 2017. Essa legislação proibiu uma das manobras mais comuns, a de caracterizar novamente um IRA de Roth para um IRA tradicional para evitar a carga tributária resultante de os fundos no Roth ficam sujeitos a impostos. No entanto, informe seu custodiante sobre quaisquer transações dentro do ano que possam afetar o RMD que você deve fazer até o final do ano.

3. Misturando tipos de plano para atender aos RMDs

Se você tiver vários IRAs ou 403 (b) s, poderá combinar os RMDs de todas as contas que você tem de cada tipo e obter uma única distribuição de uma das contas. No entanto, você não pode exercer essa consolidação quando se trata de 401 (k) se apenas distribuições de determinadas IRAs herdadas podem ser combinadas.

Independentemente do tipo de conta, você não pode acessar seu portfólio e receber os RMDs necessários para um tipo de conta de aposentadoria de contas de um tipo diferente.

Para esclarecer, então, se você possui vários IRAs tradicionais ou 403 (b) s, pode adicionar todos os RMDs necessários em cada tipo. Você pode sacar esse total de apenas uma conta de cada tipo, IRA ou 403 (b). Você não tem permissão, no entanto, para retirar qualquer valor de RMD para um IRA de um 403 (b), ou vice-versa.

Com os IRAs herdados, você pode combinar RMDs para vários IRAs herdados / beneficiários que você recebeu do mesmo falecido - e depois retirar o total de apenas uma dessas contas. Mas você não pode combinar RMDs de IRAs herdados de vários falecidos.

Também não é permitido fazer as distribuições dos IRAs herdados dos IRAs tradicionais que você possui. Para ilustrar essa proibição, aqui está um exemplo. Sam herdou um IRA de sua tia Suzie. A quantidade de RMD para o IRA herdado é de US $ 6.000. Sam tem seu próprio IRA, cujo valor RMD é de US $ 10.000.

Sam não pode combinar os dois valores de RMD - um da conta e outro para o herdado - e retirar apenas um. Cada RMD deve ser retirado de sua respectiva conta.

Se você possui vários planos 401 (k) do empregador, seus respectivos RMDs não podem ser removidos de nenhum desses planos. "Se você tem planos 401 (k) de ex-empregadores, seria necessário considerar os RMDs e, diferentemente dos IRAs, seria necessário calcular o RMD para cada plano e tirar esse valor de cada conta", diz Fred Leamnson, ChFC, fundador e presidente da Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Observe também que existem regras diferentes para distribuições para Roth IRAs herdadas. Como em, distribuições podem ser necessárias. "Os IRAs Roth para participantes individuais não estão sujeitos a RMDs, mas os IRAs Roth herdados", observa Marguerita M. Cheng, CFP®, RICP®, CEO da Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. No entanto, se o Roth é herdado de um cônjuge, o requisito de RMD não se aplica. Com uma conta que você herda de outra pessoa, você encontrará várias opções de distribuição, a melhor delas é o Termo Certo Método.

4. Combinando RMDs com seu cônjuge

Muitos ativos financeiros podem ser mantidos em conjunto por um casal, mas as contas de aposentadoria não estão entre elas; estes devem ser de propriedade individual. Essa responsabilidade individual também se aplica à criação de RMDs.

Infelizmente, os casais muitas vezes perdem essa distinção, especialmente se eles arquivam impostos em conjunto. Como eles arquivam uma única declaração de imposto combinada, eles assumem - erroneamente - que um RMD retirado da conta de aposentadoria de um dos cônjuges satisfará o RMD na conta do outro.

Digamos que você e seu cônjuge enfrentem distribuições e decide simplesmente retirar toda a quantidade combinada desses RMDs do IRA de seu cônjuge. Tomando o seu RMD do IRA do seu cônjuge leva a uma série de consequências fiscais, nenhuma delas é boa.

Aos olhos do IRS, você deixou de fazer seu RMD; a agência aplicará um imposto especial de consumo de até 50% sobre esse valor de RMD. Enquanto isso, seu cônjuge terá uma "distribuição excessiva", tirando mais da conta dela do que era necessário, o que provavelmente significa pagar mais impostos do que ela precisava. Como os RMDs são considerados renda, ela também pode acabar devendo mais prêmios da Previdência Social e do Medicare com base em sua renda mais alta.