Portabilidade
Portabilidade refere-se à capacidade ou direito de um funcionário de reter certos benefícios ao mudar de empregador. Benefícios como certos planos de pensão e seguro de saúde têm portabilidade. A maioria dos planos 401 (k) também possui portabilidade de benefícios, bem como contas de poupança de saúde (HSAs).
Principais Takeaways
- Portabilidade é a capacidade de transferir consigo certos benefícios dos funcionários, se você sair da empresa.
- Os benefícios do seguro de saúde são portáteis através da legislação HIPAA e da continuação da cobertura COBRA.
- Os planos de aposentadoria são tornados portáteis através de rollovers qualificados para uma nova conta de aposentadoria 401 (k) ou individual (IRA).
Como funciona a portabilidade
Portabilidade é o direito de um funcionário dos EUA manter ou manter certos benefícios ao mudar de empregador ou ao deixar a força de trabalho (se aposentar). A Lei de Portabilidade e Responsabilidade do Seguro de Saúde de 1996 (HIPAA) fornece direitos e proteções para os participantes dos planos de saúde em grupo. A HIPAA declara que os planos de seguro de saúde do empregador podem não ser capazes de excluir a cobertura para condições pré-existentes; oferece oportunidades para se inscrever em um plano de saúde de grupo se a cobertura for perdida ou se ocorrerem certos eventos da vida; proíbe a discriminação contra funcionários e familiares dependentes com base em fatores de saúde; e garante que certas pessoas tenham acesso e possam renovar apólices de seguro de saúde individuais.
O HIPAA publicou um relatório prospectivo em março de 2018, no qual o diretor Roger Severino sugeriu que poderia haver algumas mudanças no HIPAA 2018, embora o governo Trump tenha comunicado uma diminuição, em vez de um aumento na regulamentação. Isso tem o potencial de se traduzir em uma carga reduzida de conformidade e em um maior compartilhamento de informações entre as organizações de saúde; no entanto, ao mesmo tempo, o Regulamento Global de Proteção de Dados (GDPR) na UE está forçando muitas empresas que oferecem benefícios de saúde aos funcionários a apertar suas políticas. Agora, com relação à portabilidade, as organizações devem realizar auditorias demoradas de dados pessoais, incluindo a determinação do tipo, local e finalidade dos dados, juntamente com seu administrador, medidas de segurança atuais e capacidade com que as pessoas podem acessá-los.
A Lei de Reconciliação Orçamentária Omnibus Consolidada (COBRA) é um programa de seguro de saúde que permite a um funcionário elegível e seus dependentes os benefícios contínuos da cobertura de seguro de saúde no caso de o empregado perder o emprego ou sofrer uma redução no horário de trabalho. O COBRA permite que ex-funcionários, aposentados, cônjuges, ex-cônjuges e filhos dependentes obtenham cobertura de seguro de saúde continuada a taxas de grupo que de outra forma poderiam ser rescindidas. Embora esses indivíduos provavelmente paguem mais pela cobertura de seguro de saúde através da COBRA do que teriam como funcionário (como resultado do fato de o empregador não pagar mais uma parte dos custos do prêmio), a cobertura COBRA é normalmente menos dispendiosa do que um indivíduo plano de saúde seria.
É importante observar que o COBRA é um programa de cobertura de seguro de saúde e os planos podem cobrir custos com medicamentos prescritos, tratamentos odontológicos e cuidados com a visão. Não inclui seguro de vida e seguro de invalidez.
Portabilidade e rolagens IRA
Portabilidade é um conceito importante em uma rolagem do IRA. Uma rolagem do IRA (ou outra conta de aposentadoria) ocorre quando o administrador do plano de aposentadoria paga as receitas do plano diretamente para outro plano, geralmente na forma de um cheque, pagável na nova conta ou em meio eletrônico. Esta é uma rolagem direta. No caso de uma rolagem de 60 dias, os fundos de um plano de aposentadoria ou IRA são pagos diretamente ao investidor, que deposita parte ou todos os fundos em outro plano de aposentadoria ou IRA dentro de 60 dias. Normalmente, os impostos não são pagos ao executar uma transferência direta ou transferência entre trustee a trustee. No entanto, as distribuições de uma rolagem de 60 dias e os fundos não rolados são normalmente tributáveis.
Indivíduos com planos 401 (k) que deixam sua empresa podem passar para um IRA ou para o 401 (k) de uma nova empresa. É essencial entender a logística financeira e como outros benefícios são transferidos entre os planos antes de realizar uma rolagem.
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