Contribuição não seletiva
Contribuições não-seletivas são fundos que os empregadores optam por direcionar para os planos de aposentadoria patrocinados por seus trabalhadores elegíveis, independentemente de os empregados fazerem suas próprias contribuições. Essas contribuições vêm diretamente do empregador e não são deduzidas dos salários dos funcionários.
Essa distinção separa uma contribuição não-seletiva de uma contribuição correspondente, que o empregador faz dependendo de quanto dinheiro é deduzido do salário de um funcionário e direcionado ao seu plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.
Contribuição não seletiva explicada
As contribuições não-seletivas podem variar. Por exemplo, uma empresa pode optar por contribuir com 30% do salário de cada funcionário no plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Isso significa que o empregador estaria contribuindo com 30 centavos por dólar que um funcionário ganha em sua conta individual. Os empregadores podem alterar essas taxas conforme acharem adequado para suas organizações. No entanto, as contribuições não-seletivas não podem exceder os limites de contribuição anual estabelecidos pelo IRS.
Benefícios de fazer contribuições não seletivas
As contribuições não seletivas são dedutíveis dos impostos e podem incentivar mais funcionários a participar do plano de aposentadoria da empresa. A decisão de oferecer contribuições não-seletivas completas também pode fornecer aos planos de aposentadoria a proteção Safe Harbor, que isenta os planos dos testes de não discriminação exigidos pelo governo.
O IRS administra esses testes para garantir que os planos sejam elaborados para beneficiar todos os funcionários, em vez de favorecer os altamente remunerados. Fazer contribuições não-seletivas pode ajudar os empregadores a atingir esse objetivo, além de permanecer em conformidade com as regras do governo.
Para que o IRS conceda um porto seguro, as contribuições não-seletivas dos empregadores devem ser de pelo menos 3%. Antes do final do ano do plano, uma empresa pode decidir eleger disposições de Porto Seguro, como fazer contribuições não-seletivas para o ano seguinte. Eles também podem decidir eleger provisões do Safe Harbor para o ano 30 a 90 dias antes do final desse ano.
Desafios de fazer contribuições não-seletivas
Oferecer contribuições não-seletivas acarretaria custos administrativos adicionais e pode não ser viável para todos os empregadores. Fazer contribuições não-seletivas também significa aplicar dinheiro em fundos padrão para funcionários que não se inscrevem manualmente em um plano e selecionam um fundo ou fazem contribuições. Como patrocinadores do plano fiduciário, os empregadores precisariam tomar a devida diligência na seleção desses fundos.
Para simplificar, a Lei de Proteção à Pensão de 2006 descreveu as Alternativas de Investimento Padrão Qualificado (QDIA) e como os empregadores podem inscrever trabalhadores nesses fundos enquanto obtêm proteção do Safe Harbor. Os QDIAs são definidos como TDFs (Target-Date Funds) ou fundos do ciclo de vida, fundos equilibrados e contas gerenciadas profissionalmente. Em 2013, o Departamento do Trabalho emitiu diretrizes sobre a escolha do TDF certo para os participantes.
No entanto, um TDF não deve ser visto como uma opção definitiva que atenda às necessidades de todos os funcionários. Os empregadores ainda precisam analisar detalhadamente sua força de trabalho para determinar os fundos do menu do plano e QDIAs apropriados, a fim de permanecer em conformidade com os regulamentos do governo e ajudar os funcionários a garantir uma aposentadoria confortável.
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