Regras que você precisa conhecer para converter seu 401 (k) em um Roth IRA

Se você já deixou um emprego em que tinha um plano 401 (k) - para outro emprego, para se aposentar ou por qualquer outro motivo - provavelmente está ciente das várias opções de substituição dessas contas de aposentadoria no local de trabalho. Uma dessas opções está rolando para um Roth IRA.

A idéia pode não vir imediatamente à mente, dado que os 401 (k) s são financiados com dólares antes dos impostos e os Roth IRAs com dólares depois dos impostos. Mas, como o IRS impõe limites de renda aos participantes do Roth, uma rolagem do 401 (k) é uma das poucas chances de poupanças mais ricas terem de adquirir um Roth IRA. E Roths tem várias vantagens sobre o IRA tradicional, a opção mais usual de substituição: as retiradas delas na aposentadoria são isentas de impostos e não exigem distribuições mínimas.

Aqui estão algumas dicas se você estiver planejando converter um 401 (k), da variedade tradicional ou Roth, em um Roth IRA (e algumas outras opções além).

Principais Takeaways

• Passar o seu 401 (k) ou outro plano de aposentadoria do local de trabalho para um Roth IRA tem vantagens para quem ganha mais que não poderia abrir um Roth.
• Se você transferir um 401 (k) tradicional para um Roth, deverá pagar impostos nesse ano fiscal sobre os fundos que transferir.
• Os fundos transferidos de um Roth 401 (k) para um Roth IRA não serão tributados, desde que determinadas regras de tempo sejam atendidas.
• Você pode evitar impostos imediatos alocando os fundos após impostos em seu plano de aposentadoria para um Roth IRA e os fundos antes dos impostos para um IRA tradicional.
• Rolar o seu 401 (k) para um novo Roth IRA não é uma boa opção se você precisar sacar dinheiro dentro de cinco anos.

Resumo rápido: o Roth IRA

Primeiro, uma rápida atualização dos IRAs de Roth. Assim como acontece com os IRAs tradicionais, os investimentos dentro deles crescem sem incorrer em imposto de renda a cada ano. A principal diferença entre as contas é que os IRAs tradicionais são financiados com dólares antes dos impostos - a contribuição gera uma dedução imediata do imposto quando é feita - enquanto as contribuições Roth estão em dólares pós-impostos, o que significa que não são dedutíveis no momento. A recompensa, no entanto, ocorre quando os investidores investem em seus fundos de aposentadoria Roth: tanto a contribuição como os lucros estão isentos de impostos federais e também da maioria dos impostos estaduais. Por outro lado, os titulares tradicionais de IRA pagam imposto de renda em suas retiradas.

Em outras palavras, você obtém a isenção de impostos no front-end (com o IRA regular) ou no back-end (com o Roth). Investidores que antecipam ter um suporte tributário mais alto na aposentadoria do que atualmente são como Roths por esse motivo: a economia tributária faz mais sentido para eles mais tarde.

Roth IRAs e Requisitos de Renda

Há outra distinção importante entre as duas contas. Qualquer um pode contribuir para um IRA tradicional, mas o IRS impõe um limite de renda à elegibilidade para um Roth IRA: para ser franco, eles não querem que os ganhadores de altos benefícios se beneficiem dessas contas com vantagem fiscal. Afetando as contribuições em uma escala móvel, os limites de renda são ajustados periodicamente para acompanhar a inflação. Em 2019, os arquivadores únicos não podem ganhar mais de US $ 122.000 para fazer a contribuição anual completa (US $ 6.000 a US $ 7.000, dependendo da idade) para um Roth IRA; aqueles que ganham acima de US $ 137.000 são proibidos de investir em um. Para casais casados, a eliminação progressiva começa em US $ 193.000 em renda bruta anual, com um limite total de US $ 203.000.

Agora, voltemos ao motivo pelo qual você pode passar o 401 (k) para um Roth IRA: as limitações de renda do Roth não se aplicam a esse tipo de conversão. Qualquer pessoa de qualquer renda pode financiar um Roth IRA por meio de uma rolagem - na verdade, é uma das únicas maneiras. (O outro é converter um IRA tradicional em um Roth IRA, também conhecido como conversão de backdoor.)

Os fundos 401 (k) não são os únicos ativos do plano de aposentadoria da empresa elegíveis para rolagem. De fato, os planos 403 (b) e 457 (b) para funcionários do setor público e sem fins lucrativos também podem ser convertidos em Roth IRAs.

Os investidores podem optar por dividir seus dólares de investimento nas contas tradicional e Roth IRA, desde que sua renda esteja acima do limite Roth de US $ 122.000 mencionado acima. No entanto, a quantidade máxima permitida permanece a mesma. Ou seja, não pode exceder um total de US $ 6.000 ou US $ 7.000, dividido entre as contas.

Conversões de 401 (k) para Roth-IRA

Embora sejam perfeitamente legais, regras tributárias complicadas se aplicam a essas conversões e o momento pode ser complicado. Portanto, não faça isso sem obter conselhos fiscais e financeiros detalhados primeiro. O procedimento também varia, dependendo se você possui um 401 (k) tradicional ou um Roth 401 (k).

Conversões tradicional-401 (k) -to-Roth-IRA

Converter um 401 (k) tradicional em um Roth IRA é um processo de duas etapas. Você primeiro transfere os fundos para um IRA tradicional; então você converte esse IRA da variedade tradicional em um Roth IRA.

Agora às más notícias. Você pagará impostos sobre o dinheiro (a taxas de renda ordinária) ao converter para o Roth e, dependendo do valor da conta, eles podem ser rígidos. Isso ocorre porque você recebeu uma dedução de impostos por suas contribuições para o 401 (k) - eles são financiados com dólares antes dos impostos, lembra? - e não pagou impostos para transferi-los para um IRA tradicional, que também é projetado para manter dinheiro dos impostos. Mas o Roth é um animal após impostos. Portanto, se você rolar as contribuições feitas antes dos impostos - a partir de um 401 (k) tradicional -, o valor envolvido deverá ser incluído como receita tributável no ano da rolagem.

Agora, se você contribuiu com mais do que o valor dedutível para o seu 401 (k), poderá evitar impostos imediatos alocando os fundos após impostos em seu plano de aposentadoria para um Roth IRA e os fundos antes dos impostos para um IRA tradicional.

Por isso, pedimos conselhos competentes antes de tentar isso, para analisar os números. Pode não fazer sentido se a mordida de impostos for muito grande. Mas pense no benefício a longo prazo: quando você retira o dinheiro do Roth IRA quando se aposenta, não deve impostos. (Há outro motivo para pensar a longo prazo: a regra dos cinco anos. Vamos chegar a esse ponto mais abaixo.)

Conversões Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

O processo de substituição é muito mais simples se você tiver um Roth 401 (k). De fato, a rolagem de um Roth 401 (k) para um Roth IRA é ideal, simplificada pelo fato de os fundos transferidos terem a mesma base de tributação nos dois veículos, consistindo como em dólares após impostos.

Se o seu 401 (k) é um Roth 401 (k), você pode transferi-lo diretamente para um Roth IRA sem etapas intermediárias ou implicações fiscais. Você só precisa verificar como lidar com as contribuições correspondentes do empregador, porque elas estarão em uma conta complementar 401 (k) complementar (e os impostos podem ser devidos). Você pode estabelecer um Roth IRA para seus fundos 401 (k) ou transferi-los para um Roth existente.

A regra dos cinco anos

Mencionamos pensar a longo prazo quando você usa essa estratégia. Transferir o seu 401 (k) para um novo Roth IRA não é uma boa opção se você precisar sacar dinheiro em um futuro próximo - mais especificamente, dentro de cinco anos.

Isso ocorre porque os IRAs do Roth estão sujeitos ao que é conhecido como regra dos cinco anos. Em poucas palavras, a regra declara que, para retirar ganhos - ou seja, juros ou lucros - de um Roth isento de impostos e multas, você deve ter mantido o Roth por pelo menos cinco anos. (Você pode retirar contribuições do seu Roth a qualquer momento.) O mesmo vale para a retirada de fundos convertidos - como os do seu tradicional 401 (k) que você coloca primeiro em um IRA tradicional e depois em um Roth IRA.

Se os fundos forem transferidos de um Roth 401 (k) para um Roth IRA existente, os fundos acumulados podem herdar o mesmo tempo que o Roth IRA. Ou seja, o período de retenção do IRA se aplica a todos os seus fundos, incluindo os que acabaram de ser transferidos da conta do Roth 401 (k). O mesmo tratamento não se aplica, infelizmente, ao momento de um Roth 401 (k) que foi transferido para um novo Roth IRA. Se você não possui um Roth IRA existente e precisa estabelecer um para fins de rolagem, o período de cinco anos começa no ano em que o novo Roth IRA é aberto, independentemente de quanto tempo você está contribuindo para o Roth 401 ( k)

Se você rolou um 401 (k) tradicional em um Roth IRA (por meio do IRA tradicional), o relógio começa a contar a partir da data em que esses fundos atingem o Roth.

A retirada antecipada dos ganhos pode resultar em impostos e uma multa de 10%. A retirada antecipada de fundos convertidos pode resultar em uma multa de 10%.

$ 40.572

O saldo médio da conta Roth IRA em 2018, de acordo com o Employee Benefit Research Institute

Algumas outras opções de rolagem 401 (k)

Transferências 401 (k) a 401 (k)

Você pode evitar uma mordida de imposto inteiramente se reverter seu saldo de 401 (k) para outro 401 (k) em um novo emprego. Obviamente, o novo administrador do plano deve permitir essas rolagens. Pode não ser possível se os ativos em seu plano antigo forem investidos em fundos proprietários de uma determinada empresa de investimento e o novo plano oferecer apenas fundos de outra empresa. Se sua conta 401 (k) contiver ações corporativas de seu antigo empregador, talvez seja necessário vendê-las antes da transferência.

Uma transferência também pode não funcionar se sua conta antiga for um Roth 401 (k) e o novo plano permitir apenas 401 (k) s tradicionais. O melhor negócio seria poder rolar seu Roth 401 antigo (k) para um novo Roth 401 (k). o número de anos em que os fundos estavam no plano antigo deve contar para o período de cinco anos para distribuições qualificadas, como oficialmente são chamados os saques sem impostos e multas. No entanto, o empregador anterior deve entrar em contato com o novo empregador sobre o valor das contribuições dos funcionários que estão sendo prorrogadas e deve confirmar o primeiro ano em que foram feitas. E você deve transferir a conta inteira, não apenas uma parte dela.

Sacar

Descontar sua conta, no todo ou em parte, geralmente é um erro. Em um plano tradicional 401 (k), você deve impostos sobre todas as suas contribuições, além de multas por saques antecipados, se você tem menos de 59 anos e meio. Em um Roth 401 (k), você deve impostos sobre quaisquer ganhos que sacar e, potencialmente, estará sujeito a uma multa de 10% pelo saque antecipado se tiver menos de 59 anos e não tiver a conta há cinco anos.

Como fazer um rollover

A mecânica de uma substituição do seu plano 401 (k) é simples. Primeiro, você escolhe um local, como um banco, corretora ou plataforma de investimentos on-line, para abrir um IRA (a Investopedia possui listas dos melhores corretores para IRAs e melhores corretores para Roth IRAs). Informe ao administrador do plano 401 (k) onde você abriu a conta.

Em seguida, você solicita uma sobreposição direta, também conhecida como sobreposição de trustee para trustee. Isso significa que o administrador do plano envia o dinheiro diretamente para o IRA que você abriu em um banco ou corretora. Ou então, eles podem cortar um cheque em nome da sua conta, que você deposita. Ir diretamente (sem verificação) é a melhor abordagem se o administrador fizer isso: mais rápido, mais simples e sem dúvida que se trata de uma distribuição (na qual você deve impostos). Se não o fizerem, pelo menos verifique se o cheque foi feito em sua nova conta, não em você - novamente, como prova de que isso não é uma distribuição.

Você também pode fazer uma sobreposição de uma distribuição, também chamada de sobreposição indireta. Nesse caso, o administrador do plano fará um cheque para você. Os impostos serão retidos a uma taxa de 20%, e você deverá informar a distribuição como renda na sua declaração de imposto de renda. Você pode evitar impostos se fizer uma rolagem para outra conta de aposentadoria dentro de 60 dias e compensar o dinheiro retido de outra fonte.

A linha inferior

Os candidatos ideais para transferir os planos de aposentadoria do empregador para um novo Roth IRA são aqueles que não antecipam a necessidade de receber distribuições da conta por vários anos. Aqueles que convertem um 401 (k), de qualquer tipo, em um novo Roth IRA devem pagar uma multa de 10% por qualquer dinheiro que retirarem do Roth, se retirarem o dinheiro dentro de cinco anos a partir da conversão.

Aqueles com 59 anos ou mais estão isentos da multa de 10% pelo saque antecipado. O mesmo acontece com aqueles que transferem os fundos 401 (k) para um Roth IRA existente que foi aberto há cinco ou mais anos, o que permite que os fundos rolados 401 (k) também sejam retirados sem penalidade.

E aqui está outra ruga para Roths. Juntamente com suas contribuições, os titulares de contas podem sacar até US $ 10.000 adicionais sem multa, desde que usem o dinheiro para ajudar a financiar a compra de uma casa ou para pagar as mensalidades da faculdade.