O PMI ou MIP é dedutível?

O último ano em que a dedução fiscal do seguro de hipoteca privada (PMI) foi permitida foi para o ano fiscal de 2017 - mas apenas para hipotecas contratadas ou refinanciadas após 1º de janeiro de 2007. Se certos requisitos forem atendidos, os prêmios do seguro hipotecário poderão ser deduzidos como uma dedução discriminada no seu retorno. Se sua receita bruta ajustada (AGI) for de US $ 109.000 ou mais no ano, essa dedução não será permitida. Isso também é válido para pessoas casadas que registram separadamente, para quem o limite de renda bruta ajustado é de US $ 54.500. A dedução de imposto do PMI não é mais permitida para o ano fiscal de 2018, mas isso pode mudar.

Dedução fiscal do PMI: cronograma da legislação

A Lei de Assistência Fiscal e Assistência Médica introduziu pela primeira vez a dedução do seguro hipotecário em 2006. Em 2015, o Congresso estendeu a dedução com a Lei PATH (Protecting Americans from Tax Hikes), mas a dedução expirou em 31 de dezembro de 2016. A extensão foi bom por apenas um ano.

O Congresso entrou novamente. A Lei do Orçamento Bipartidário de 2018 prorrogou a dedução dos prêmios de seguro hipotecário novamente retroativamente até 2017. Em 8 de janeiro de 2019, a representante da Califórnia Julia Brownley introduziu a Lei de Dedução Fiscal de Seguro Hipotecário de 2019, que tornaria a dedução de seguro hipotecário uma parte permanente do imposto. e se aplicaria retroativamente a todos os valores pagos ou acumulados desde 31 de dezembro de 2017. A maioria dos economistas espera que essa legislação bipartidária seja aprovada por comitês e aprovada pelo congresso.

Quanto a dedução do PMI poderia salvar um contribuinte?

Depende de quanto você deve e sua faixa tributária, mas uma boa regra é que você pagará US $ 50 por mês em prêmios por cada US $ 100.000 em financiamento. No entanto, lembre-se de que o valor do pré-pagamento, o tipo de empréstimo e os requisitos do credor podem afetar seu custo real.

Por exemplo, se alguém depositar 5% em uma casa de US $ 200.000, pagará prêmios mensais do PMI de US $ 125. Aumente seu pré-pagamento para 10% e você pagará menos de US $ 80 por mês.

Então, como isso afeta sua conta de imposto? Imagine que a renda bruta ajustada de alguém é de US $ 100.000. Você comprou uma casa de US $ 200.000, reduziu 5% e pagou US $ 1.500 em prêmios do PMI (US $ 125 vezes 12 meses). A dedução para o PMI reduz sua renda tributável em US $ 1.500. Se você estiver na faixa de 12%, economize US $ 180 em sua fatura (US $ 1.500 x 12%) e, se estiver na faixa de 22%, economize US $ 330 (US $ 1.500 x 22%).

Exemplo de cálculo

Você deve alocar os prêmios de seguro pelo prazo mais curto do prazo da hipoteca ou 84 meses, começando no mês em que o seguro foi iniciado. Suponha que você faça uma hipoteca de 15 anos que começa em julho do ano atual. No início do empréstimo, você paga antecipadamente todo o seguro hipotecário necessário para a vigência do empréstimo, nesse caso, US $ 8.600.

Dedução = ($ 8.600 / 84) x 6 meses = $ 614, 29

Se sua renda for menor que o máximo permitido, você poderá deduzir o valor acima para o ano.

Cancelando PMI

Um passo melhor que uma dedução fiscal, livrar-se do PMI é ainda melhor. Um proprietário pode cancelar o PMI quando tiver 20% do patrimônio em sua casa. Os credores são obrigados a cancelá-lo automaticamente quando você tiver 22% do patrimônio.

Origens da dedução fiscal de seguro hipotecário

Essa dedução de imposto surgiu como parte da Lei de Assistência Fiscal e Assistência Médica de 2006 e foi aplicada inicialmente às apólices de seguro de hipoteca privada emitidas em 2007. Em resposta à lenta recuperação no mercado imobiliário, a Lei de Proteção aos Americanos contra a Trilha do Imposto de 2015 estendeu a dedução para 2016. Não se sabe se essa extensão se aplicará a exercícios fiscais futuros, pois o Congresso deve aprová-la diretamente. A dedução é permitida para apólices emitidas por seguradoras privadas de hipotecas, pelo Serviço de Habitação Rural do Departamento de Agricultura, pelo Departamento de Assuntos de Veteranos dos EUA e pela Federal Housing Administration.

A dedução do seguro hipotecário é encontrada na Tabela A de uma declaração de imposto na linha 13, na seção "Juros que você pagou". O valor que se deve inserir nesta seção encontra-se na caixa quatro do formulário 1098 enviado pelo credor.