Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust: Qual é a diferença?

O planejamento imobiliário oferece ferramentas para estabelecer e manter controle eficaz sobre dinheiro, investimentos e ativos imobiliários durante a vida de uma pessoa e após a morte. Embora testamentos e designações de beneficiários funcionem bem para garantir que um plano imobiliário atenda às necessidades exclusivas do indivíduo que o estabelece, cada um tem seus limites. Os documentos de confiança aprimoram o planejamento patrimonial e a transferência efetiva de ativos para herdeiros. Uma confiança criada enquanto um indivíduo ainda está vivo é uma confiança inter vivos, enquanto a confiança estabelecida após a morte do indivíduo é uma confiança testamentária.

Principais Takeaways

• As relações de confiança são uma parte importante do planejamento imobiliário e são particularmente relevantes para aqueles com ativos a proteger ou legar.
• As relações de confiança inter vivos são criadas enquanto um indivíduo ainda está vivo, a fim de nomear os beneficiários de bens e bens após a morte, evitando sucessões. Essas relações de confiança podem ser revogáveis ​​ou irrevogáveis.
• As relações de confiança testamentárias são estabelecidas quando um indivíduo morre e a confiança é detalhada em sua última vontade e testamento. Essas relações de confiança são irrevogáveis, mas podem estar sujeitas a sucessões.

Inter Vivos Trusts

Também conhecida como confiança viva, é criada uma confiança inter vivos (às vezes escrita com um hífen ou como 'intervivos') para fins de planejamento imobiliário, enquanto um indivíduo ainda vive. Ele é elaborado como um trust vivo revogável ou irrevogável e permite que o indivíduo para quem o documento foi estabelecido acesse ativos, como dinheiro, investimentos e propriedades imobiliárias, nomeadas no título do trust enquanto ainda estão vivos. Relações de confiança inter vivos que são revogáveis ​​têm mais flexibilidade do que aquelas que são consideradas irrevogáveis, mas ambos os tipos de relações de confiança ignoram o processo de inventário quando o proprietário da confiança morre.

Um fundo inter vivos é efetivamente um documento legal criado enquanto o indivíduo para o qual o fundo é constituído ainda vive. Os ativos são nomeados no nome da confiança viva pelo proprietário da confiança e são usados ​​ou gastos pelo proprietário da confiança enquanto estão vivos. Depois que o proprietário do trust falece, os beneficiários designados do trust recebem acesso aos ativos, que são gerenciados por um administrador sucessor. Uma confiança viva é criada como revogável ou irrevogável, e cada tipo de confiança inter vivos tem um propósito específico.

Relações de confiança testamentárias

Uma confiança testamentária (ou confiará) é criada quando um indivíduo morre e a confiança é detalhada em sua última vontade e testamento. Como o estabelecimento de uma confiança testamentária não acontece até a morte, é por natureza irrevogável quando a morte ocorre. A confiança testamentária é uma disposição feita no testamento que instrui o executor do espólio a criar a confiança. Portanto, mesmo que o testador crie a vontade enquanto estiver vivo, a confiança não entrará em jogo até depois da morte deles. Após a morte, a vontade deve passar por sucessões para determinar sua autenticidade antes que a confiança testamentária possa ser criada. Depois que a confiança é criada, o executor segue as instruções na vontade de transferir propriedades para a confiança testamentária.

Uma relação de confiança testamentária não protege os ativos de um indivíduo do processo de inventário e, como tal, a distribuição de dinheiro, investimentos, imóveis ou outras propriedades pode não estar em conformidade com os desejos específicos do proprietário da confiança. Esse tipo de confiança é projetado para atingir metas específicas de planejamento, como:

• Preservação de bens para filhos de um casamento anterior
• Proteger o futuro financeiro do seu cônjuge, fornecendo renda vitalícia (também chamada de confiança qualificada para propriedade de juros termináveis)
• Garantir que um beneficiário com necessidades especiais seja atendido
• Impedir que menores de idade herdem propriedades completamente aos 18 ou 21 anos de idade. Os menores não podem assumir o título legal de bens ou propriedades até atingirem a idade legal, o que varia de acordo com o estado. As relações de confiança são frequentemente usadas para a guarda de seus ativos, até que possam obter o título completo.
• Ignorar inteiramente o cônjuge sobrevivente como beneficiário
• Presente para instituições de caridade

A confiança testamentária permite que os doadores tirem proveito de uma redução do imposto sobre imóveis através do abrigo de crédito unificado. Refere-se à quantidade máxima de ativos que o IRS permite transferir sem impostos durante a vida ou a morte. O valor pode ser uma parte substancial do patrimônio, tornando essa uma opção muito boa para o planejamento financeiro.