Distribuições e impostos herdados do IRA: acertando

Se você herdou uma conta do IRA de um pai ou qualquer outro parente que o nomeou um beneficiário da conta, não é necessário entregar sua conta do IRA ao patrimônio, independentemente do que a vontade diga ou de como o executor interpreta a vontade.

Se o testamento pedir que o dinheiro disponível seja distribuído entre os membros da família, isso não inclui a conta do IRA. Sob nenhuma circunstância você seria obrigado a fornecer ao executor as receitas do IRA.

A designação de beneficiário, assumindo que o nomeie diretamente, substitui qualquer disposição do testamento. Mesmo que a vontade declare que uma substituição de IRA ou IRA deve ser deixada para a propriedade, a designação do beneficiário tem precedência.

Beneficiários

Este é um bom conselho para se ter em mente ao considerar os beneficiários de sua conta IRA ou 401 (k). A designação de um beneficiário principal é da maior importância. Se você deseja deixar sua conta IRA para seu cônjuge ou seus filhos, você deve designá-los como beneficiários. Você também deve manter sua lista de beneficiários do IRA e 401 (k) atualizada à medida que as circunstâncias da sua família mudam.

Um testamento que pede que “dinheiro disponível” seja distribuído entre os membros da família refere-se a bens probatórios do descendente. "Os ativos que passam pela designação de beneficiário não são ativos probatórios e, portanto, não estão sujeitos aos termos do testamento", disse Michael Delgass, diretor executivo da Sontag Advisory em Nova York. “Uma conta do IRA é o exemplo mais comum desse tipo de ativo. Esses ativos têm um contrato com a entidade que os detém (aqui, o custodiante do IRA) que exige que a entidade os pague ao beneficiário. ”

Dinheiro na mão

IRAs e IRAs herdados são contas diferidas de impostos. Isso significa que o imposto é pago quando o titular de uma conta IRA ou o beneficiário, no caso de uma conta herdada IRA, faz distribuições. As distribuições da IRA são consideradas renda e, como tal, estão sujeitas aos impostos aplicáveis. Se a vontade se referir ao “dinheiro disponível” a ser distribuído entre os membros da família, as distribuições do IRA não serão consideradas dinheiro disponível.

"Dinheiro disponível refere-se a dinheiro facilmente acessível e, como as distribuições do IRA são tributáveis, eu pessoalmente não o incluiria em dinheiro disponível", disse Adam Harding, consultor financeiro em Scottsdale, Arizona.

No caso de IRAs herdados, a designação de beneficiário principal tem precedência sobre quaisquer direções no testamento. Se o executor do espólio solicitar ao beneficiário principal do IRA que entregue o IRA de volta ao espólio, essa não é uma ação apropriada a ser tomada. Você, como principal beneficiário, tem todos os direitos para herdar o IRA de seu ancestral.

Se você realmente sacar o IRA herdado e entregá-lo à propriedade, pagaria impostos. "Se você devolver o [I] IRA e entregá-lo ao patrimônio dela, será obrigado a pagar impostos por perder sua herança", disse Arie Korving, consultora financeira da Korving & Company em Suffolk, Virgínia. .

A linha inferior

Mantenha o seu IRA herdado e esteja ciente das políticas e impostos de distribuição nessas distribuições. Os IRAs herdados precisam ser distribuídos dentro de cinco anos após o recebimento, ou esse período pode ser estendido para que os ativos herdados possam ser distribuídos pela expectativa de vida do beneficiário. Em ambos os casos, a distribuição de um IRA herdado é considerada renda e tributada de acordo.