Anuidade Individual de Aposentadoria
Uma anuidade de aposentadoria individual é um veículo de investimento de aposentadoria semelhante a um IRA, exceto que deve envolver uma anuidade e não é gerenciado ativamente. Uma anuidade é um produto financeiro que acumula fundos em um estágio inicial para produzir um fluxo de renda vitalícia mais tarde.
As anuidades de aposentadoria individual têm os mesmos limites de contribuição, vantagens fiscais e provisões de recuperação que uma conta de aposentadoria individual (IRA). Eles devem ser emitidos em nome do proprietário e apenas o proprietário da anuidade ou seus beneficiários sobreviventes são elegíveis para receber benefícios do contrato.
Os princípios de uma anuidade de aposentadoria individual
Os contratos individuais de anuidade de aposentadoria são essencialmente planos de aposentadoria diferidos ou antes dos impostos. Eles podem ser usados para gerar renda na aposentadoria de um annuitant / proprietário e podem ser investidos em uma anuidade fixa ou variável. As anuidades são frequentemente vendidas por empresas financeiras ou seguradoras.
Uma série de requisitos específicos se aplica a anuidades de aposentadoria individuais. Por exemplo, todo o interesse do proprietário na anuidade deve ser totalmente investido, e o proprietário não tem permissão para transferir parte do saldo para outra pessoa (embora um beneficiário possa ser nomeado). Esse tipo de conta de investimento deve permitir prêmios flexíveis, e as contribuições anuais são limitadas a um máximo especificado, que é de US $ 6.000 a partir de 2019 (com 49 anos ou menos) e de US $ 7.000 para as pessoas com 50 anos ou mais (US $ 1.000 a mais devido a uma recuperação) subsídio de contribuição). As distribuições desse tipo de anuidade devem ser feitas antes de 1º de abril do ano em que o proprietário atinge a idade de 70 anos e meio.
Principais Takeaways
- Uma anuidade de aposentadoria individual é uma anuidade comprada com a intenção de gerar renda de aposentadoria vitalícia.
- Uma anuidade de aposentadoria colocada em um IRA tradicional pode usar dólares antes dos impostos para financiar, enquanto os fluxos de caixa gerados posteriormente estão sujeitos ao imposto de renda.
- Quando colocados em um Roth IRA, os dólares após impostos são usados para financiá-los e a renda é gerada sem impostos.
Anuidade de aposentadoria individual vs. IRA
Anuidades de aposentadoria individuais, como contas de aposentadoria individuais, estão disponíveis nas mesmas variedades: tradicional (dedutível e não dedutível) e Roth. Eles diferem na forma como são financiados, como os saques são tributados e no que podem investir. A maior diferença entre anuidades de aposentadoria individuais e IRAs é que o último está aberto a quaisquer investimentos oferecidos por um custodiante de conta, enquanto o primeiro está limitado a apenas anuidades fixas e variáveis.
Muitas vezes, uma anuidade de aposentadoria pode ser colocada dentro de uma conta de aposentadoria. Se a anuidade for colocada em um IRA tradicional, os fluxos de caixa recebidos estarão sujeitos ao imposto de renda à alíquota do imposto a que você está sujeito no momento em que é recebido. Se a anuidade, no entanto, estiver em um Roth IRA (sujeito a limites de contribuição), onde é financiada com dólares após impostos, os fluxos de caixa recebidos da anuidade serão entregues isentos de imposto de renda.
Vantagens individuais de aposentadoria
Uma anuidade de aposentadoria individual pode ajudar as pessoas de duas maneiras principais: Aqueles que não são elegíveis para um plano de poupança e investimento de aposentadoria patrocinado por funcionário podem usá-los para gerar renda na aposentadoria. Além disso, eles podem oferecer vantagens na dedutibilidade de uma quantia de contribuição inicial à qual alguns indivíduos não teriam acesso devido ao seu nível de renda. Algumas outras vantagens de anuidades de aposentadoria individuais incluem:
- Os fundos estão sempre disponíveis para o proprietário da anuidade.
- Eles podem ser criados e financiados independentemente do patrocinador do empregador.
- Os impostos sobre contribuições e ganhos não são devidos até a aposentadoria / retirada.
As regras que regem as anuidades individuais de aposentadoria podem ser encontradas no Título 26, Subseção 408 do Código dos EUA.
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