Rolagem indireta
Uma rolagem indireta é uma transferência de dinheiro de um plano 401 (k) diferido para outra conta de aposentadoria diferida. Se a rolagem for direta, o dinheiro será movido diretamente entre as contas, sem que o proprietário o toque. Em uma rolagem indireta, os fundos são entregues ao empregado por meio de cheque para depósito em uma conta pessoal.
Principais Takeaways
- A opção de rolagem indireta de dinheiro entre contas de aposentadoria deve ser tomada com cautela, se houver.
- A rolagem direta protege seus fundos de aposentadoria de impostos e multas por esse exercício fiscal.
- A rolagem indireta, se não for realizada adequadamente, pode resultar em impostos de renda, uma multa por retirada antecipada e até um imposto sobre contribuições excedentes.
Se houver uma rolagem indireta, o proprietário deverá depositar os fundos no novo IRA dentro de 60 dias para evitar o pagamento de imposto de renda no valor total, além de uma multa tributária pesada.
Compreendendo a sobreposição indireta
Uma rolagem de uma conta de aposentadoria é comum quando um funcionário muda de emprego ou deixa um emprego para iniciar um negócio independente. Na maioria das vezes, a rolagem é direta, a fim de eliminar qualquer risco de que o indivíduo perca o status de imposto diferido da conta e deva uma pesada multa por retirada antecipada, bem como imposto de renda.
No entanto, o titular da conta tem a opção de rolagem indireta. Nesse caso, o empregador geralmente retém 20% do montante pendente de transferência para pagar os impostos devidos. Esse dinheiro é devolvido como um crédito fiscal para o ano em que o processo de rolagem é concluído.
O processo de substituição indireta deve ser concluído dentro de 60 dias para evitar uma grande nota fiscal e uma penalidade fiscal.
Quando o dinheiro estiver nas mãos do titular da conta, ele poderá ser usado para qualquer finalidade durante o período de carência de 60 dias. Se a pessoa deixar de depositá-lo em outra conta com imposto diferido, todo o saldo estará sujeito a imposto e uma multa de 10% por retirada antecipada será aplicada, supondo que a pessoa tenha menos de 59 anos e meio.
Por que usar uma sobreposição indireta?
Consultores financeiros e consultores tributários aconselham unanimemente seus clientes a sempre usar a opção de rolagem direta, não a rolagem indireta.
O único motivo para usar a rolagem indireta é se o titular da conta tem algum uso urgente do dinheiro, e isso pode ser realizado sem riscos dentro de 60 dias. Por exemplo, alguém que está se mudando para um novo emprego pode ter grandes despesas imediatas que serão reembolsadas a tempo.
Se há uma boa razão para usar a opção indireta ou não, o IRS tem algumas regras bastante exigentes que podem atrapalhar o titular da conta:
- Somente uma rolagem indireta é permitida dentro de um período de 12 meses. (Isso significa qualquer período de 12 meses, não um ano fiscal.)
- A transferência deve ser de uma conta para outra e não pode ser dividida entre várias contas.
Desarrume uma dessas regras e você estará sujeito ao imposto de renda pelo valor total retirado, mais o imposto de distribuição antecipada de 10%. Além disso, dividir o dinheiro entre as contas, conforme descrito acima, tem uma penalidade adicional: você deve pagar um imposto de contribuições em excesso de 6% em uma das duas contas todos os anos, enquanto a conta existir.
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