Incidentes de Propriedade
Uma pessoa (incluindo um agente fiduciário) tem incidentes de propriedade se tiver o direito de alterar os beneficiários de uma apólice de seguro de vida, tomar emprestado do valor em dinheiro ou alterar ou modificar a apólice de qualquer maneira. Isso ocorre mesmo que a pessoa opte por não agir de acordo e mesmo que não peça emprestada da política. Simplesmente a capacidade de fazer isso gera incidentes de propriedade segurados.
RESOLUÇÃO DE INCIDENTES DE PROPRIEDADE
Às vezes, o Internal Revenue Service (IRS) procurará incidentes de propriedade de uma pessoa que ofereça uma apólice de seguro de vida a outra pessoa ou entidade. Ao transferir uma apólice, o proprietário original deve perder todos os direitos legais e não deve pagar os prêmios para manter a apólice em vigor. Além disso, após a conclusão da transferência, se o segurado ou o cedente morrer dentro de três anos a partir da data em que a apólice foi transferida, o produto do seguro de vida será incluído no valor bruto do patrimônio original do proprietário (chamada regra de três anos )
Incidentes de propriedade e uma cartilha sobre apólices de seguro de vida
Recuando, as apólices de seguro de vida são numerosas e todas têm uma variedade de recursos especiais, como incidentes de propriedade. Os principais tipos de apólices de seguro de vida incluem apólices de vida inteira, vida útil prolongada, vida universal e vida variável universal (VUL).
A vida inteira, um dos tipos mais comuns de seguro de vida, garante cobertura para toda a vida do segurado e inclui um componente de benefício por morte e poupança, onde o valor em dinheiro pode acumular-se. A vida do termo garante apenas o pagamento de um benefício por morte durante um período especificado. Um tomador de seguro tem várias opções quando o termo expira, incluindo a renovação por outro termo, a conversão para cobertura permanente ou o término completo da apólice. A vida universal leva o conceito ainda mais longe e inclui um elemento de investimento e uma opção premium flexível.
Por fim, a vida universal variável (VUL) possui um componente de poupança embutido que permite o investimento do valor em dinheiro em subcontas. Semelhante aos fundos mútuos, essas subcontas permitem que os participantes do plano selecionem opções com mercado variável e exposição a riscos. Embora os VULs possam gerar retornos significativos, como em qualquer investimento, também podem resultar em perdas substanciais.
Incidentes de propriedade e impostos sobre doações
Os regulamentos sobre impostos sobre presentes podem ser complexos e mudar regularmente. É sempre melhor verificar com suas respectivas autoridades fiscais se você deu um presente a alguém, incluindo uma apólice de seguro de vida avaliada em mais de US $ 15.000 em ou após 1 de janeiro de 2018.
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