Como os rendimentos são tributados em um certificado de depósito (CD)
Os certificados de depósito (CD) são veículos populares de poupança para investidores que buscam um retorno estável e não vinculado ao desempenho do mercado de ações. Um CD normalmente é emitido por um banco ou cooperativa de crédito e paga juros sobre os fundos depositados em troca de deixar esse dinheiro na conta por um período específico, variando de alguns meses a vários anos (um, três ou cinco anos são os mais comum). Os CDs costumam pagar taxas de juros mais altas do que as oferecidas por contas correntes, poupança ou mercado monetário.
Mas há um preço a pagar por esse interesse mais alto. Independentemente de como é pago ao investidor - geralmente, ele entra em outra conta ou é reinvestido novamente no certificado - o dinheiro é considerado tributável nos níveis estadual e federal. E esse valor é tributado como receita de juros, e não à taxa de ganhos de capital (geralmente) mais favorável. Em 2018, por exemplo, se um investidor está na faixa de 24% de imposto e ganhou US $ 300 em juros em CD para o ano, ele ou ela deve US $ 72 em impostos.
Os certificados de depósito são considerados investimentos de baixo risco.
Relatórios fiscais
O banco ou cooperativa de crédito que emitiu o CD fornece ao proprietário da conta um extrato 1099-INT detalhando quanto de juros foram ganhos anualmente. Nos CDs com vencimento no mesmo ano em que foram comprados, todos os juros creditados são tributáveis nesse ano. Para CDs de vários anos, apenas os juros creditados a cada ano são tributáveis. Se um CD de três anos pagar juros acumulados no último dia de cada ano, por exemplo, o titular da conta pagará impostos apenas sobre os juros auferidos para cada ano fiscal.
Não há como pagar imposto sobre os juros, a menos que o CD seja comprado em uma conta com vantagem fiscal, como uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou um plano 401 (k). Nesse caso, as mesmas regras de diferimento de imposto que se aplicam a um IRA são aplicadas ao CD. Embora os juros estejam sendo auferidos, nenhum 1099-INT é emitido até que as distribuições sejam retiradas da conta, presumivelmente durante a aposentadoria, quando o investidor está em um escalão mais baixo de impostos.
Principais Takeaways
- Os certificados de depósito oferecem uma oportunidade de economia não relacionada ao desempenho do mercado de ações.
- É difícil evitar pagar impostos sobre os juros auferidos com os CDs.
- Os CDs também costumam ter multas por retirada antecipada.
Além dos juros auferidos, as multas por saques antecipados (ou seja, antes do vencimento do CD) estão incluídas no Formulário 1099-INT. No caso desse tipo de penalidade, os detentores de CD podem deduzir o valor cobrado dos juros auferidos para reduzir sua obrigação tributária.
Um CD é considerado um investimento de baixo risco. Porém, embora esteja protegido contra perdas, as pessoas precisam estar cientes de como os impostos podem impactar o retorno total que obtêm no certificado.