Como configurar um Backdoor Roth IRA

Pessoas com alta renda não podem contribuir diretamente para um Roth IRA. Mas, graças a uma brecha fiscal, eles ainda podem contribuir indiretamente .

Se você se qualificar para aproveitar essa brecha tributária, deve fazê-lo. O governo claramente sancionou a prática de contribuir para um Roth "pela porta dos fundos". Seria mais lógico apenas remover as limitações arbitrárias de renda das contribuições de Roth, mas essa é outra discussão.

Não estamos aqui para falar sobre lógica do governo. Estamos aqui para falar sobre como maximizar suas economias de aposentadoria. E ao maximizar, queremos dizer economizar dezenas ou até centenas de milhares de dólares em impostos ao longo dos anos.

Principais Takeaways

• Pessoas com alta renda, que não podem contribuir diretamente para um Roth IRA, podem contribuir indiretamente por meio de um backdoor Roth e maximizar suas economias de aposentadoria.
• As IRAs de Roth são atraentes porque não exigem distribuições mínimas e as distribuições são isentas de impostos.
• Um Roth backdoor pode ser criado contribuindo primeiro para um IRA tradicional e, segundo, convertendo-o imediatamente para um IRA Roth (para evitar o pagamento de impostos sobre quaisquer ganhos e ter ganhos que o excedam no limite de contribuição).
• Certifique-se de seguir as regras do IRS ao fazer a conversão.
• Pode haver razões para não fazer um backdoor Roth, mas alguns deles podem ser resolvidos com a ajuda de um consultor financeiro ou tributário.

Por que se preocupar com um Backdoor Roth IRA?

Roth e IRAs tradicionais permitem que seu dinheiro cresça isento de impostos na conta. Mas os IRAs de Roth têm algumas vantagens sobre os IRAs tradicionais.

Primeiro, eles não precisam de distribuições mínimas (RMDs). Você pode deixar seu dinheiro em seu Roth pelo tempo que quiser, o que significa que seu dinheiro pode continuar crescendo indefinidamente. Essa característica pode ser valiosa para você, se você espera ter renda suficiente com a aposentadoria de outra fonte, como uma 401 (k), e deseja usar seu Roth como legado ou herança. A falta de RMDs também simplifica um aspecto de sua futura tomada de decisões financeiras, manutenção de registros e preparação de impostos. Isso poupará tempo e dores de cabeça na aposentadoria, quando você prefere aproveitar seu tempo livre.

Segundo, as distribuições Roth - que incluem ganhos com suas contribuições - não são tributáveis. Algumas pessoas pensam que as taxas de imposto futuras serão mais altas do que as taxas atuais, portanto, preferem pagar impostos sobre as contribuições da conta de aposentadoria, como se faz com um Roth, do que sobre suas distribuições, como se faz com um IRA tradicional ou 401 (k ) Outras pessoas querem proteger suas apostas fazendo contribuições antes e depois dos impostos, para que tenham uma posição nas duas opções.

Como criar um Backdoor Roth IRA

Em 2019, contribuintes únicos com uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de US $ 122.000 enfrentam limites de contribuição do Roth IRA reduzidos à medida que sua renda aumenta. Com US $ 137.000, eles não podem contribuir.

Os contribuintes casados ​​são ainda mais prejudicados, pois seus limites não são o dobro dos limites individuais. Em vez disso, sua capacidade de contribuir termina com um MAGI de US $ 193.000 e termina em US $ 203.000, o que equivale a US $ 96.500 a US $ 101.500 por cônjuge.

Um IRA tradicional não limita ou impede que pessoas com renda mais alta contribuam. O backdoor Roth aproveita esse fato.

Para criar um backdoor Roth IRA, siga estas etapas:

Etapa 1. Contribua para um IRA tradicional

Para 2019, você pode contribuir com uma parcela menor de sua renda auferida ou US $ 6.000. Um cônjuge que trabalha também pode contribuir com até US $ 6.000 a mais para um cônjuge que não trabalha (ou com baixos salários), desde que as contribuições combinadas de ambos os cônjuges (até US $ 12.000) não excedam a renda do cônjuge (ou a renda de ambos).

Indivíduos com 50 anos ou mais ganham US $ 1.000 extras em contribuições de recuperação a cada ano, o que significa que um casal pode colocar US $ 7.000 em um IRA tradicional para 2019, por um total de US $ 14.000, desde que cada um tenha pelo menos 50 anos .

Se sua renda é muito alta para contribuir com um Roth, ela também é alta demais para deduzir suas contribuições tradicionais do IRA da sua conta de imposto, se você ou seu cônjuge contribuir para um plano de aposentadoria no trabalho. Se essa for a sua situação, você já estará colocando dólares após impostos em seu IRA tradicional.

Etapa 2. Converta imediatamente seu IRA tradicional em um Roth IRA

Por que você deseja executar esta etapa imediatamente? Porque se você deixar o dinheiro em seu IRA tradicional, poderá ter ganhos e, se tiver, precisará pagar impostos sobre esses ganhos ao fazer sua conversão. Se você acumular ganhos suficientes e depois converter o saldo inteiro da sua conta, terá uma contribuição em excesso que precisará corrigir. Mantenha a vida simples: não adie a sua conversão.

Em uma conversão de Roth, você realmente não "transforma" seu IRA tradicional em um IRA de Roth, você simplesmente move fundos de uma conta para outra.

Etapa 3. Repita o processo, se desejar

A cada ano em que você não pode contribuir totalmente para um Roth IRA da maneira regular, na porta da frente, aproveite o Roth da porta dos fundos.

Siga as regras

Você quer ter certeza de que você cumpra as regras do IRS no seu Roth IRA. Aqui estão cinco dicas para ajudá-lo a garantir que você faz.

1. Se você já possui um IRA tradicional para o qual fez contribuições dedutíveis, siga a regra proporcional. A maneira mais fácil de evitar lidar com esta regra é ter um saldo zero em todos os IRAs tradicionais, IRAs SEP e IRAs SIMPLES.
2. Não remova os fundos convertidos do seu Roth IRA por pelo menos cinco anos se tiver menos de 59 anos e meio. Se você removê-los mais cedo, terá de pagar uma multa de 10%, a menos que se qualifique para uma das exceções limitadas.
3. Como você não pode contribuir para um IRA tradicional depois de completar 70 anos e meio, sua capacidade de usar a estratégia de backdoor Roth também termina.
4. Não deixe sua contribuição de backdoor cair em suas próprias mãos entre contribuir para um IRA tradicional e movê-lo para um Roth IRA. Você pode acabar com uma fatura fiscal inesperada. Em vez disso, faça uma transferência de agente fiduciário (se o IRA tradicional e o Roth IRAs não estiverem na mesma instituição financeira) ou uma transferência do mesmo fiador (se os dois IRAs estiverem na mesma instituição).
5. Preencha o formulário 8606 do IRS, IRAs não dedutíveis, quando você registrar sua declaração de imposto.

Quando não fazer um Backdoor Roth IRA

Pode haver circunstâncias em que pode não ser uma boa ideia executar um backdoor Roth, incluindo quando:

• Você espera precisar do dinheiro que está contribuindo para o backdoor Roth nos próximos cinco anos. Você terá que pagar uma multa de 10% se a retirar.
• Você não tem certeza de que pode executar o processo corretamente e evitar erros tributários onerosos. (Se for esse o caso, peça ajuda a um planejador financeiro ou consultor tributário.)
• Você acha que a regra pro-rata se aplica à sua situação, mas não entende como fazer as contas para calcular sua obrigação tributária. (Novamente, este é apenas um problema de bricolage: peça ajuda a um profissional.)
• Você rolou um saldo de 401 (k) de um antigo empregador para um IRA este ano. Nesse caso, se você também fizer um backdoor Roth, acabará devendo impostos.

A linha inferior

Contribuir para um Roth IRA através da porta dos fundos é mais complicado do que contribuir da maneira direta, mas é sua única opção se sua renda exceder os limites do IRS. Vale a pena as etapas extras para muitas pessoas, porque um Roth tem benefícios fiscais extras que um IRA tradicional não possui. Para obter ajuda na execução correta da sua contribuição backdoor Roth IRA, consulte um planejador financeiro ou um consultor tributário.