Como relatar uma fraude fiscal
Todos os anos, você salva seus recibos, controla suas despesas e - quando abril chegar - paga seus impostos. Mas e se você souber de alguém que não é tão honesto quanto você? Alguém que analisa suas receitas ou deturpa informações para ser colocado em um colchete inferior.
O Internal Revenue Service (IRS) estima que os americanos paguem seus impostos em cerca de US $ 345 bilhões a cada ano, segundo o Barron's, o popular site e revista de notícias financeiras. No ano fiscal de 2009, a Receita Federal arrecadou US $ 48, 9 bilhões em receita fiscal. Esse processo exigiu o emprego de milhares de oficiais de receita, agentes e agentes especiais. Infelizmente, esse tipo de aplicação ocorre todos os anos e geralmente se estende a vários anos anteriores. No final, ainda há uma grande quantidade de dinheiro dos impostos que não é paga.
Definitivamente, existe uma lacuna entre o sonegador de impostos e o IRS. Os sonegadores geralmente são expostos devido a um deslize da parte deles ou a uma dica de um espectador. Se você quiser ajudar a preencher essa lacuna, pode. Mas por que você deveria e como isso é feito?
Consulte: Obrigações tributárias para pequenas empresas: Impostos sobre folha de pagamento
Por que ajudar o IRS?
Ninguém gosta de pagar mais do que seu quinhão de impostos, a fim de compensar outros que intencionalmente fogem deles. Por que os sonegadores de impostos não deveriam ceder parte de sua renda para fornecer coisas que beneficiam o bem geral, como estradas e esgotos, quando você o faz? Relatar uma fraude fiscal é como denunciar um ladrão de lojas - você está apenas pedindo que paguem por algo que estão tentando obter de forma injusta gratuitamente.
Reunir as evidências
Não é provável que o IRS persiga alguém sem uma boa razão. Se o tempo e os recursos forem gastos, as chances precisam ser boas de que os esforços resultem em recompensa. Além de determinar quem, o que, onde, quando e por que a pessoa evitou seus impostos, o IRS precisará de informações específicas (tipo de violação, disponibilidade de livros ou registros). Ter um palpite sem detalhes de suporte simplesmente não é bom o suficiente.
Também garanta que a evasão seja financeiramente significativa o suficiente. Por exemplo, declarar que seu vizinho falhou em relatar um salário de babá de US $ 50 não vai interessar ao IRS. Por outro lado, se você trabalha para uma grande empresa que suspeita estar subnotificando sua receita, o IRS provavelmente estará muito interessado.
Veja: Sobrevivendo à auditoria do IRS
Soprando o apito em uma fraude fiscal
O IRS pode pagar prêmios em troca de informações valiosas que levem à cobrança de "impostos, multas, juros ou outros valores do contribuinte não conforme", segundo o site da agência. Existem vários tipos de prêmios concedidos, dependendo do nível de renda e da classificação do sonegador (comercial ou individual). O IRS provavelmente escolhe concentrar seus esforços nesses casos maiores porque eles têm um retorno maior. Também foi sugerido que indivíduos de alta renda trapaceiam com mais frequência e por somas mais altas, principalmente porque tendem a obter mais renda autorreferida.
Cubra seus ativos
Fabricar uma queixa para ofender um vizinho indesejável que, de fato, paga impostos não é uma boa maneira de se vingar. Quando você assina o formulário do IRS que fornece seu relatório, declara: "Declaro, sob pena de perjúrio, que examinei esse pedido, minha declaração anexa e a documentação de suporte, e afirmo que esse pedido é verdadeiro, correto e completo para o melhor de meu conhecimento. " Você não quer ser considerado culpado de perjúrio.
Veja: Dicas fiscais para o investidor individual
Keep It Legal
Invadir o escritório do CFO no trabalho para obter evidências para apoiar sua reivindicação não é uma boa ideia. O IRS não quer que você quebre a lei para ajudar a encontrar uma fraude fiscal. No entanto, se você é o contador de uma empresa que está trapaceando em seus impostos e parte do seu trabalho envolve trabalhar com documentos que provam que a empresa está trapaceando, é aceitável que a documentação seja enviada ao IRS.
Enquanto o IRS quiser manter sua privacidade, se o caso contra a pessoa que você denunciar acabar indo a julgamento, você poderá ser testemunha. Se você se sentir confortável com essa possibilidade, vá em frente e coloque seu nome no relatório.
Razões para não denunciar uma fraude
Se suas "informações" são apenas especulações, provavelmente é melhor mantê-las para si. Conforme explicado anteriormente neste artigo, o IRS não tem os recursos para seguir seu palpite.
Se você é um trapaceiro tributário, talvez seja melhor ficar em paz. Não há nada que diga que as pessoas que enviam alegações de trapaça por terceiros terão suas próprias declarações fiscais examinadas com mais cuidado. Ainda assim, é lógico que você não gostaria de fazer nada para chamar a atenção do IRS para si mesmo se não estiver em conformidade com as regras.
Se você ajudou a planejar ou iniciar a trapaça da pessoa que está denunciando, pode ser inteligente pensar duas vezes. Se você decidir denunciar um crime do qual participou, esteja preparado para as consequências e definitivamente não espere receber uma recompensa.
Como em muitos processos do governo, há muita burocracia para cortar. Portanto, se você está procurando dinheiro rápido, pode procurar em outro lugar. Pode levar vários anos para concluir uma investigação de evasão fiscal - e, se não houver condenação, não haverá prêmio. Não apenas o IRS precisa determinar a culpa, mas também deve coletar o valor devido antes de pagar. Além disso, se o IRS determinar que sua dica "não contribuiu substancialmente para a detecção e recuperação de impostos do Serviço", você não receberá um prêmio.
Também é importante observar que, em algumas circunstâncias, como a confidencialidade advogado-cliente, talvez você não consiga denunciar trapaças de impostos.
outras considerações
Se você receber um prêmio de denunciante, ele deverá ser relatado quando você arquivar seus impostos. Se você está denunciando seu empregador e não planeja mudar de emprego, uma auditoria do IRS pode tornar sua situação de trabalho extremamente desagradável. Isso não quer dizer que você não deva denunciar alguém que está trapaceando, mas é algo a considerar.
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Qual é o próximo
Se você decidir denunciar a pessoa ou empresa suspeita de trapaça, use o formulário 3949-A da Receita Federal. Este formulário solicita informações básicas sobre o sonegador que você está denunciando, os tipos de violações que você acredita que foram cometidas, os detalhes da violação e como você aprendeu sobre ela. Se você não deseja preencher este formulário, também pode simplesmente escrever uma carta para o IRS. Se você estiver fornecendo seu nome e desejar a possibilidade de receber um prêmio, envie também o Formulário 211 do IRS, que é uma solicitação do prêmio.
A linha inferior
O pagamento insuficiente de imposto de renda federal (e, posteriormente, imposto de renda estadual) é um problema sério. O IRS incentiva as pessoas a enviar dicas, permitindo envios anônimos e oferecendo recompensas generosas para os informantes que desejam se identificar. Se você puder comprovar suas reivindicações e estiver disposto a aceitar as possíveis conseqüências dos guinchos, denunciar uma fraude fiscal pode ser lucrativo não apenas para o governo, mas também para você.