Como registrar a primeira declaração de imposto de renda do seu filho

À medida que as crianças se aproximam da idade adulta, os pais enfrentam várias decisões importantes. Em cada caso, parte da decisão envolve o desejo de ajudar as crianças a se tornarem mais independentes e responsáveis. Mas há outro marco que os pais podem não prever, mesmo que isso faça parte da experiência de quase todas as crianças em crescimento e (ao contrário das chaves do carro e dos cartões de crédito) seja legalmente exigido. É o depósito da primeira declaração de imposto de renda em nome de uma criança.

Como os pais devem perceber, o registro do imposto de renda não é ensinado nas escolas e não é um assunto que cativa a atenção dos adolescentes na TV. A maioria das crianças tem apenas uma vaga idéia do que são os impostos de renda, e muito menos as regras específicas que eles precisam cumprir. Portanto, o papel dos pais é iniciar esse rito de passagem avaliando os requisitos de declaração de impostos e / ou obtendo orientação dos profissionais tributários. Este artigo foi desenvolvido como o "guia rápido" dos pais para esse assunto. Ele cobre as regras básicas que você deve saber para determinar quando seu filho deve (ou deve) arquivar. Também oferece sugestões para ajudar as crianças a se responsabilizarem por suas próprias tarefas fiscais no futuro.

Um guia rápido dos pais para impostos

Vamos começar descrevendo três razões básicas pelas quais as crianças devem apresentar declarações de imposto de renda federais:

• A apresentação de uma declaração fiscal é exigida pelo Internal Revenue Service (IRS) se a renda da criança estiver acima de um determinado nível
• O registro pode ajudar a recuperar os impostos que foram retidos pelo empregador de seu filho
• O registro ajuda a educar as crianças e a estabelecer bons hábitos financeiros que continuarão na idade adulta

Quando as crianças devem arquivar

Os filhos podem ser reivindicados como dependentes, desde que atendam a uma das seguintes categorias:

• Com menos de 19 anos no final do ano civil e mais jovem que o requerente (ou o cônjuge do requerente ao registrar em conjunto)
• Com menos de 24 anos no final do ano civil, um estudante e menos de um reclamante (do cônjuge do requerente ao apresentar o pedido em conjunto)
• Qualquer idade é permanente e totalmente desativada

Para reivindicar uma isenção para uma criança dependente, o contribuinte deve fornecer pelo menos 50% do apoio à criança e a criança deve morar com o adulto pelo menos metade do ano. Pais, padrastos, pais adotivos, irmãos e avós podem reivindicar filhos como dependentes.

Qualificar-se como dependente não significa que uma criança esteja isenta de declarar imposto de renda. Quatro testes básicos determinam isso, qualquer um dos quais exige que uma declaração de imposto de renda federal seja registrada para um determinado ano:

1. A criança tem renda não obtida (de juros de investimento, ganhos e outros) acima de US $ 2.100
2. A criança obteve renda acima de US $ 12.350
3. A renda bruta é maior do que a maior de US $ 1.050 ou a renda obtida (até US $ 6.000) mais US $ 350
4. O lucro líquido do trabalho independente é de US $ 400 ou mais

Os valores apresentados são para 2018 (impostos com vencimento em 15 de abril de 2019). A publicação 929 do IRS (6 de março de 2019), Regras fiscais para crianças e dependentes oferece mais detalhes .

Regras adicionais se aplicam a crianças cegas, que devam impostos do Seguro Social e do Medicare sobre gorjetas ou salários não relatados ou retidos pelo empregador, ou aquelas que recebem salários de igrejas isentas do imposto do Seguro Social e do Medicare do empregador. Consulte um profissional tributário qualificado para obter detalhes.

Se a solicitação de devolução for exigida pelo primeiro teste acima e a criança não tiver outra renda, exceto a renda não obtida, os pais poderão evitar um depósito separado para a criança, fazendo uma eleição descrita posteriormente neste artigo.

Exemplo - Quando Arquivar

Johnny tem 17 anos e é reivindicado como dependente da declaração de imposto de renda de seus pais. Ele ganhou US $ 100 em juros provenientes de uma conta bancária em seu nome (não adquirida), US $ 1.500 em regime de meio período em um posto de gasolina (ganho) e US $ 200 em cortar grama (trabalho por conta própria). Ele não precisa arquivar porque não atende a nenhum dos quatro testes.

Muitos estados têm requisitos de arquivamento para crianças que são paralelas às regras federais; no entanto, é importante consultar um consultor tributário qualificado para obter detalhes sobre as regras de arquivamento do estado.

Quando o arquivamento pode recuperar impostos retidos

Alguns empregadores retêm automaticamente parte do pagamento do imposto de renda. Ao preencher o Formulário W-4 com antecedência, as crianças que não esperam imposto de renda podem solicitar uma isenção. Se o empregador já retiver os impostos, a criança deverá registrar um retorno para receber um reembolso do IRS.

A maneira mais simples de arquivar é usar o formulário 1040EZ do IRS de uma página, que pode ser encontrado no site do IRS. A criança deve assinar o formulário, anexar uma cópia de qualquer formulário W-2 fornecido pelo empregador e o IRS processará o reembolso. Mesmo que os valores retidos sejam pequenos, os pais ainda devem ajudar seus filhos a preencher o Formulário 1040 EZ para solicitar um reembolso. É rápido, simples e - o mais importante - ensina à criança que cada dólar dos impostos conta.

Quando o arquivamento é educacional

O registro de imposto de renda pode ensinar às crianças como o sistema tributário dos EUA funciona, ajudando-as a criar bons hábitos de arquivo no início da vida. Em alguns casos, também pode ajudar as crianças a começar a economizar dinheiro ou obter benefícios para o futuro.

No exemplo acima, Johnny ganhou dinheiro cortando grama. Johnny não é obrigado a apresentar uma declaração de imposto, a menos que o lucro líquido do trabalho independente seja de US $ 400 ou mais; no entanto, pode ser uma boa ideia reportar renda por conta própria, por dois motivos:

• Ganhando créditos de trabalho da Previdência Social - As crianças podem começar a receber créditos trabalhistas para obter benefícios futuros da Seguridade Social e do Medicare quando obtiverem uma quantia suficiente, arquivar as declarações fiscais apropriadas e pagar a Lei Federal de Contribuição de Seguros (FICA) ou imposto por conta própria.
• Iniciar um IRA - Ao declarar sua renda por conta própria, Johnny se torna elegível para iniciar uma IRA tradicional ou Roth e contribuir com até 100% da receita líquida do trabalho por conta própria. Como a renda de uma criança geralmente é baixa, um Roth pode ser a melhor escolha.

As crianças podem registrar o Formulário 1040EZ e anexar um Cronograma C-EZ para relatar lucros comerciais.

O que os pais devem entender

Quando se trata de registrar o imposto de renda de seus filhos, os pais precisam saber o seguinte:

• Legalmente, as crianças são as principais responsáveis ​​por preencher e assinar suas próprias declarações de imposto de renda. Essa responsabilidade pode começar em qualquer idade, talvez bem antes que as crianças se tornem elegíveis para votar. De acordo com a publicação 929 do IRS , "Se uma criança não puder registrar sua própria devolução por qualquer motivo, como idade, os pais ou responsável da criança serão responsáveis ​​por registrar uma devolução em seu nome".
• As crianças podem receber avisos de deficiência fiscal e até serem auditadas. Se isso acontecer, os pais devem notificar imediatamente o IRS que a ação diz respeito a uma criança. De acordo com a publicação 929 do IRS, "O IRS tentará resolver o problema com os pais ou responsáveis ​​da criança, de acordo com sua autoridade".
• Às vezes, os pais podem deixar de apresentar uma declaração de imposto separada para o filho. Se uma criança for solicitada a apresentar uma declaração de imposto de renda, mas sua única renda consistir em juros, dividendos e ganhos de capital (renda não auferida), os pais podem optar por incluir a renda da criança em suas próprias declarações de imposto de renda e evitar um depósito separado. Consulte um profissional tributário para determinar se esta opção está disponível ou a melhor opção. Observe que, para 2017, se a renda for superior a US $ 2.100, o dinheiro geralmente será tributado com base nas alíquotas dos pais em vez da criança, se a alíquota dos pais for maior. De acordo com a nova lei tributária, que começa em 2018 até o final de 2025, essa receita de "imposto infantil" será tributada de acordo com os colchetes, que podem ser maiores para algumas famílias de renda média nas quais uma criança tem filhos significativos. renda não obtida (mais de US $ 12.500 atingem a faixa superior de 37%).
• Uma renda significativa por conta própria exige o pagamento de imposto por conta própria. As crianças que obtiverem renda líquida por conta própria acima do limite de inscrição (US $ 400 - ou US $ 101, 28 se empregadas por uma igreja isenta de impostos do Seguro Social e do Medicare do empregador) devem pagar o imposto de auto-emprego do Seguro Social e do Medicare, mesmo que não haja imposto de renda é devido. O imposto é avaliado a uma taxa de 12, 4% da renda líquida por conta própria (até US $ 127.200) informada, mais 2, 9% de imposto do Medicare (sem limite de renda), para um total de 15, 3%. Se isso se aplica ao seu filho, anexe o Formulário SE à declaração de imposto do seu filho.

Ideias que os pais devem se comunicar com os filhos

Discuta as seguintes informações com seus filhos:

• Quando seus filhos começarem a trabalhar, sente-se com eles e discuta seu primeiro esboço de salário. Ele mostrará ganhos brutos, deduções para imposto de renda e deduções para impostos FICA (Previdência Social e Medicare). Explique que a criança provavelmente pode receber um reembolso de qualquer imposto de renda retido; no entanto, as deduções do FICA não serão reembolsadas e continuarão retidas nos salários auferidos. Este é um bom momento para explicar os conceitos básicos de Seguridade Social e Medicare e os benefícios de ganhar créditos nesses programas.
• Se parecer que sua renda por conta própria excederá US $ 400, faça a mesma discussão sobre esse processo.
• Explique que são necessárias duas informações em cada formulário de imposto de renda: o nome do contribuinte e o número de identificação fiscal (geralmente o número do Seguro Social para crianças). O IRS quer que esses dois itens correspondam aos dados que possui no arquivo e os problemas surgirão se houver uma discrepância. Lembre a criança a evitar o uso de apelidos nas declarações fiscais.
• Enfatize às crianças que as declarações de imposto de renda individuais são devidas até 15 de abril do ano civil seguinte, mas não há penalidade para a apresentação antecipada. Incentive-os a arquivar com antecedência geralmente é um bom hábito.
• Explique que as declarações fiscais contêm informações confidenciais que devem ser protegidas contra olhares indiscretos. Dê um bom exemplo, arquivando as devoluções e cópias concluídas em um local seguro.
• Incentive as crianças a assinar seus próprios formulários fiscais e explique que a assinatura atesta a verdade, precisão e integridade do formulário sob pena de perjúrio. Enfatize que perjúrio significa "mentir sob juramento" para enfatizar a necessidade de honestidade na apresentação de impostos.
• Reforçar a importância de prestar atenção aos impostos, arquivar dentro do prazo e levar a sério as obrigações do IRS.

A linha inferior

Conforme discutido acima, cabe aos pais ensinar a declaração de imposto de renda a seus filhos. A melhor maneira de educar seu filho sobre impostos, devoluções e o valor de um dólar é começar a ensinar cedo e orientá-lo algumas vezes no processo. Você deve explicar completamente os motivos de cada ação que está sendo executada e, se não souber as respostas para as perguntas deles, converse com um profissional financeiro que o faça.