Como diferem um IRA da Pensão Simplificada para Funcionários (SEP) e o IRA SIMPLES?

Embora uma pensão simplificada para funcionários (SEP ou SEP IRA) e SIMPLE IRA tenham semelhanças, diferenças distintas as diferenciam umas das outras.

Ambos são planos patrocinados pelo empregador que fornecem aos funcionários uma maneira com benefícios fiscais de economizar para a aposentadoria. As contribuições aumentam o imposto diferido até serem retiradas na aposentadoria. Como o próprio nome indica, cada um foi projetado para ser facilmente configurado e econômico, principalmente quando comparado a um plano 401 (k). Nenhuma das opções requer relatórios anuais do IRS.

Principais Takeaways

• SEP e IRA SIMPLE foram projetados para facilitar aos empregadores a criação de planos de aposentadoria com benefícios fiscais para os funcionários.
• Somente os empregadores podem contribuir para um SEP IRA.
• Empresas com menos de 100 funcionários podem configurar um IRA SIMPLES, enquanto empresas de qualquer tamanho podem configurar um IRA SEP.

Vamos dar uma olhada em como cada um funciona e como eles diferem.

Como funcionam os IRAs do SEP

Um IRA do SEP permite aos empregadores um método simplificado para contribuir com a aposentadoria dos funcionários e da própria aposentadoria. Somente os empregadores, incluindo os trabalhadores independentes, podem contribuir para um SEP IRA.

O IRA do SEP permite que os empregadores ajustem quanto dinheiro é contribuído, dependendo do fluxo de caixa da empresa, tornando-o uma escolha inteligente para empresas que têm períodos flutuantes de fluxos de renda bons e ruins.

Um IRA do SEP é mais flexível do que um IRA SIMPLES em relação às contribuições anuais.

Em 2019, os empregadores podem contribuir com até 25% da remuneração do funcionário ou US $ 56.000, o que for menor.

Exemplo de um SEP IRA

Joe trabalha na Taylor's Body Shop, uma empresa que oferece um SEP IRA. A Oficina de Taylor pode fazer contribuições grandes ou pequenas para a aposentadoria de Joe, dependendo de sua situação financeira atual. Todo funcionário recebe a mesma porcentagem de contribuição. Joe não pode investir sua própria renda no SEP.

Como funcionam as IRA SIMPLES

Um IRA SIMPLES ajuda pequenas empresas a criar contas de aposentadoria simplificadas para seus funcionários e para si mesmos. SIMPLE significa "Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários". Somente empresas com menos de 100 funcionários podem configurar uma.

Um IRA SIMPLES tem duas fórmulas de contribuição que podem ser usadas. Um empregador pode:

• Corresponder até 3% da contribuição anual do funcionário ou
• Configure uma contribuição não eletiva de 2% do salário de cada funcionário, sem a necessidade de contribuições.

Em 2019, o limite de contribuição para os funcionários é de US $ 13.000. Os funcionários com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de recuperação de até US $ 3.000.

Exemplos SIMPLE IRA

Mary trabalha na Micro Tech, uma pequena empresa que fornece IRAs SIMPLES para seus funcionários. A Micro Tech corresponde a 3% da contribuição anual de Mary. Este ano ela não contribuiu para a aposentadoria, portanto a Micro Tech não contribuiu para o SIMPLE IRA.

Janet trabalha para a LoveScope Investing. A empresa participa de um SIMPLE IRA e contribui com 2% não eletivos ao SIMPLE IRA da Janet anualmente. Janet não contribuiu com seu salário de US $ 24.000, mas a LoveScope Investing ainda tinha que investir US $ 480 em seu SIMPLE IRA.