Como calcular seu patrimônio líquido tangível
Seu patrimônio líquido, simplesmente, é o valor em dólares de seus ativos menos todas as suas dívidas. Você pode calcular seu patrimônio líquido subtraindo seus passivos (dívidas) de seus ativos. Se seus ativos excederem seus passivos, você terá um patrimônio líquido positivo. Por outro lado, se seus passivos forem maiores que seus ativos, você terá um patrimônio líquido negativo.
Para certas aplicações, no entanto, esse cálculo básico do patrimônio líquido pode não ser adequado. Se você possui direitos autorais, patentes ou outras propriedades intelectuais (PI), pode ser necessário calcular seu patrimônio líquido "tangível", que é a soma de todos os seus ativos tangíveis, menos o valor total de suas obrigações.
Qual é o patrimônio líquido tangível?
Seu patrimônio líquido tangível é semelhante ao seu patrimônio líquido, na medida em que contabiliza seus ativos e passivos, mas vai um passo além. Subtrai o valor de quaisquer ativos intangíveis, incluindo ágio, direitos autorais, patentes e outras propriedades intelectuais.
As empresas, por exemplo, calculam o patrimônio líquido tangível para determinar o valor de liquidação da empresa se ela deve interromper as operações ou se deve ser vendida. Esse valor também pode ser importante para indivíduos que estão solicitando empréstimos pessoais ou para pequenas empresas, e o credor exige um valor "real" do patrimônio líquido. Seu credor pode estar interessado em seu patrimônio líquido tangível, pois fornece uma visão mais precisa de suas finanças - e quanto o credor poderia recuperar se tivesse que liquidar seus ativos se você não pagar o empréstimo.
Convém calcular seu patrimônio líquido tangível para quantificar o desempenho financeiro ou avaliar seu progresso financeiro ao longo do tempo.
Ativos tangíveis versus intangíveis
A diferença entre o cálculo do patrimônio líquido e do patrimônio líquido tangível é que o primeiro inclui todos os ativos e o último subtrai os ativos que você não pode tocar fisicamente. Ativos são tudo o que você possui e pode ser convertido em dinheiro. Por essa definição, os ativos incluem dinheiro, investimentos, imóveis (estruturas terrestres e permanentes, como casas, anexadas à propriedade) e propriedades pessoais (tudo o que você possui, como carros, barcos, móveis e jóias). Estes são seus ativos tangíveis: são tudo o que você pode manter. (A rigor, os investimentos são ativos financeiros, não tangíveis. Mas, como podem ser convertidos em dinheiro, geralmente são colocados na categoria tangível para propósitos como este.)
Ativos intangíveis, por outro lado, são ativos que você não pode manter. Ágio, direitos autorais, patentes, marcas comerciais e propriedade intelectual são considerados ativos intangíveis, pois não podem ser vistos ou tocados, mesmo sendo valiosos. Se você estiver vendendo sua pequena empresa, poderá argumentar corretamente que esses ativos intangíveis agregam valor ao negócio. No entanto, no caso de determinar o patrimônio líquido tangível como parte do processo de empréstimo, o banco pode considerar apenas os ativos tangíveis porque poderiam ser mais facilmente liquidados.
Principais Takeaways
- O patrimônio líquido tangível é a soma total dos ativos tangíveis (aqueles que podem ser fisicamente mantidos ou convertidos em dinheiro) menos as dívidas totais.
- A fórmula para determinar o seu patrimônio líquido tangível é: Ativo total - Passivo total - Ativo intangível = Patrimônio líquido tangível.
- Calcular seu patrimônio líquido tangível envolve totalizar todos os seus ativos - dinheiro, investimentos e propriedades - e totalizar todas as suas dívidas garantidas e não garantidas, e depois subtrair o último do primeiro.
Calculando seu patrimônio líquido tangível
A fórmula para calcular o seu patrimônio líquido tangível é bastante direta:
Para calcular seu patrimônio líquido tangível, você deve primeiro determinar seu total de ativos, total de passivos e o valor de qualquer ativo intangível:
Total de ativos | Resposabilidades totais | Valor dos ativos intangíveis |
Caixa e equivalentes de caixa Investimentos Propriedade real Propriedade pessoal | Passivos garantidos - automóveis, hipotecas, empréstimos para o patrimônio, etc. Passivos não garantidos - cartões de crédito, empréstimos médicos, para estudantes e pessoais, impostos, etc. | Boa vontade Patentes Marcas comerciais Propriedade intelectual Outro IP |
Calcular o seu patrimônio líquido é um processo de várias etapas. Antes de começar, decida se deseja calcular o patrimônio líquido individualmente (você) ou em conjunto (você e seu cônjuge / parceiro). Além disso, obtenha todas as suas demonstrações financeiras (como extratos bancários e extratos de cartão de crédito) em um só lugar.
A primeira vez que você calcular seu patrimônio líquido provavelmente levará mais tempo. Depois de descobrir a metodologia e como avaliar seus ativos, no entanto, o processo provavelmente levará menos tempo. Aqui está uma abordagem passo a passo.
Cálculo de ativos
O primeiro obstáculo para determinar corretamente o valor de seus ativos. Comece com os mais líquidos, o valor que você tem em dinheiro e equivalentes, incluindo:
- Certificados de depósito
- Contas correntes e de poupança
- Contas do mercado monetário
- Dinheiro físico
- Notas do Tesouro
Em seguida, passe para investimentos, determinando seu valor de mercado atual. Esses incluem:
- Anuidades
- Títulos
- Valor em dinheiro do seguro de vida
- Fundos mútuos
- Pensões
- Planos de aposentadoria - IRA, 401 (k), 403 (b)
- Ações
- Outros investimentos
A seguir: propriedade real e pessoal - ativos tangíveis. Lembre-se de que imóveis incluem terrenos e tudo o que estiver permanentemente ligado a ele, como uma casa. Propriedade pessoal é tudo o resto. Incluir:
- Colecionáveis - antiguidades, arte, moedas, etc.
- Mobiliário doméstico
- Tecnologia doméstica
- Joalheria
- Residência Primária
- Propriedades de aluguel
- Férias ou segunda casa
- Veículos: carros, barcos, motocicletas
Adicione todos eles - dinheiro / equivalentes a caixa, investimentos e propriedades reais / pessoais. A soma representa seu total de ativos.
Cálculo de Passivos
Seus passivos são relativamente fáceis de quantificar, uma vez que representam todas as suas dívidas pendentes e você provavelmente recebe extratos ou lembretes mensais. Essas declarações são baseadas em números reais - não em estimativas - e mostram exatamente o que você deve.
Comece com o valor que você deve em dívidas garantidas, incluindo:
- Empréstimos de carro
- Empréstimo de capital próprio
- Empréstimos de margem
- Hipoteca
- Hipoteca de aluguel de imóveis
- Segunda hipoteca
- Hipoteca de férias / segunda residência
Em seguida, vá para o valor que você deve em dívidas não garantidas, incluindo:
- Dívida de cartão de crédito
- Contas médicas
- Empréstimos pessoais
- Empréstimos para estudantes
- Impostos devidos
- Outras dívidas e contas a pagar
Adicione dívidas garantidas e não garantidas. A soma representa seu passivo total.
Uma planilha de patrimônio líquido
Depois de determinar o valor de todos os seus ativos e o tamanho de todos os seus passivos, você pode usar a fórmula Patrimônio líquido tangível = Ativo total - Passivo total - Ativo intangível) para determinar seu patrimônio líquido tangível. Uma planilha de exemplo é mostrada abaixo.
Ativos | Valor atual | Passivo | Montante |
Caixa e equivalentes de caixa | Passivos garantidos | ||
Certificados de depósito | Empréstimos para automóveis | ||
Conta corrente | Linha de capital próprio | ||
Conta do mercado monetário | Empréstimos de margem | ||
Dinheiro físico | Hipoteca | ||
Conta poupança | Hipoteca de aluguel | ||
Notas do Tesouro | 2ª hipoteca residencial | ||
Investimentos | Passivos não garantidos | ||
Anuidades | Dívida de cartão de crédito | ||
Títulos | Contas médicas | ||
Valor em dinheiro do seguro de vida | Empréstimos pessoais | ||
Fundos mútuos | Empréstimos para estudantes | ||
Pensões | Impostos devidos | ||
Planos de aposentadoria | Outras dívidas e contas | ||
Ações | |||
Resposabilidades totais | |||
Propriedade real | |||
Casa principal | |||
Segunda casa | Ativos intangíveis | ||
Propriedades de aluguel | Direitos autorais | ||
Barcos | Boa vontade | ||
Propriedade intelectual | |||
Propriedade pessoal | Patentes | ||
Colecionáveis | Marcas comerciais | ||
Mobiliário doméstico | |||
Joalheria | Total de ativos intangíveis | ||
Veículos | |||
Total de ativos | |||
Total de ativos | |||
- Resposabilidades totais | |||
- Ativo intangível total | |||
Patrimônio líquido tangível |
Dicas para calcular o patrimônio líquido
Ter registros organizados é extremamente útil e ajudará a acelerar o cálculo do patrimônio líquido. Por exemplo, se todas as suas demonstrações financeiras importantes forem mantidas em um arquivo (ou arquivo no seu computador), você poderá encontrar as informações necessárias rapidamente. Se seus registros ainda não estão organizados, agora é uma ótima hora para começar.
Enquanto você estiver nisso, crie um arquivo "Patrimônio líquido" (novamente, em seu gabinete de arquivos ou em seu computador), onde você poderá manter todas as suas declarações de patrimônio líquido para comparação. O ponto principal é que será mais fácil (e mais divertido) calcular seu patrimônio líquido regularmente se você não precisar procurar todas as informações.
A linha inferior
Seu patrimônio líquido tangível é igual ao valor de todos os seus ativos, menos quaisquer passivos e ativos intangíveis, incluindo direitos autorais, ágio, propriedade intelectual, patentes e marcas comerciais. Embora um cálculo padrão do patrimônio líquido (ativos menos passivos) seja suficiente para a maioria das pessoas, aqueles que possuem ativos intangíveis podem ser obrigados a calcular seu patrimônio líquido tangível para satisfazer os requisitos de um credor para um empréstimo pessoal ou para pequenas empresas.
Mesmo se você planeja usar uma das muitas ferramentas ou aplicativos on-line para calcular seu patrimônio líquido, é uma boa idéia fazê-lo pelo menos uma vez - você aproveitará ao máximo os números dessa maneira. Embora você possa usar lápis, papel e uma calculadora, um programa de planilha como o Microsoft Excel ou o Google Sheets pode fazer as contas para você e reduzir a chance de erros de matemática.
Como em qualquer cálculo de patrimônio líquido, é fundamental colocar valores precisos nos ativos. Muitas pessoas e empresas preferem solicitar o aconselhamento de profissionais qualificados ao avaliar ativos intangíveis. Se você quiser economizar algum tempo, use o Rastreador de patrimônio líquido gratuito da Investopedia para calcular, analisar e registrar seu patrimônio líquido.
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