Dê crédito a seus impostos

No mundo corporativo, o único número que realmente importa no final do dia é o resultado final. Para os contribuintes, o número final de suas declarações fiscais é igualmente importante.

Existem três componentes principais que determinam esse número: renda, deduções e créditos. Após o cálculo desses dois primeiros componentes e a dedução de todas as deduções da receita, qualquer receita restante é avaliada pelo valor apropriado do imposto. Mas esse número final não é a base para muitos contribuintes, porque seu passivo tributário real pode ser reduzido ainda mais dólar por dólar pelos vários créditos tributários aos quais eles podem ter direito.

Neste artigo, examinaremos os créditos tributários disponíveis para ajudar a determinar quais você pode usar para ajudar a proteger sua carteira.

O que são créditos tributários?
Créditos tributários são reduções de dólar por dólar no valor do imposto que você deve ao governo. Esses créditos são muito mais eficazes na redução de impostos do que deduções, porque as deduções reduzem apenas o valor da receita tributável que será avaliada, enquanto os créditos tributários reduzem sua obrigação tributária.

Os créditos tributários se enquadram em duas categorias principais: reembolsável e não reembolsável. Os créditos reembolsáveis ​​reembolsam a diferença excedente ao contribuinte como reembolso se o valor do crédito exceder o valor total do imposto devido. Créditos não reembolsáveis ​​somente podem ser creditados contra sua obrigação tributária naquele ano fiscal; qualquer quantidade excedente é perdida.

Por exemplo, se você deve US $ 1.500 em impostos, mas possui um crédito fiscal de US $ 2.000, receberá um reembolso de US $ 500 se o crédito for reembolsável e nada se não for reembolsável. Assim como as deduções, a maioria dos créditos tributários possui um cronograma de eliminação gradual do limite de renda que reduz e eventualmente elimina a elegibilidade dos créditos para contribuintes de alta renda.

Créditos fiscais reembolsáveis
Aqui estão dois exemplos de créditos tributários reembolsáveis ​​disponíveis. Eles são:

• Crédito de imposto de renda ganho - O crédito de imposto de renda ganho é projetado para fornecer um incentivo fiscal para assalariados de baixa e média renda. O valor depende do nível de renda do contribuinte e do número de dependentes. (Para continuar lendo sobre os créditos de renda obtidos, consulte Como saber se sou elegível para um EIC? )
• Excesso de imposto de seguridade social e crédito retido na taxa 1 de RRTA - Este crédito se aplica a contribuintes que possuem mais de um empregador e têm o valor total do imposto de seguridade social retido por cada empregador. Se o valor agregado do imposto de Seguridade Social exceder a base de salário tributável do contribuinte, o valor excedente retido será devolvido ao contribuinte. O crédito tributário também é para funcionários da ferrovia que pagaram muito pela aposentadoria de funcionários da ferrovia de nível 1 (RRTA).

Créditos tributários não reembolsáveis
Existem alguns créditos fiscais que se enquadram na categoria não reembolsável. Alguns são mais comuns que outros, e diferem em quantidade e complexidade. Muitos desses créditos são oferecidos como incentivos fiscais para certos tipos de atividades, como ensino superior e adoção de um filho.

Aqui está uma análise dos principais créditos não reembolsáveis:

• Crédito de esperança, Crédito de oportunidade americano e Crédito de aprendizagem vitalícia - Os créditos de esperança e aprendizagem vitalícia fornecem uma medida de reembolso de matrícula para pais (ou alunos) que estão pagando propinas e taxas da faculdade. (Para ler mais sobre esse assunto, consulte Eliminando a confusão de impostos nas contas de poupança da faculdade e invista em si mesmo com uma educação universitária .)
• Crédito de imposto estrangeiro - Este crédito destina-se a reembolsar os contribuintes pelos impostos que pagam aos governos estrangeiros sobre as receitas de investimentos realizadas fora dos EUA.
• Crédito de adoção - O crédito de adoção permite que os contribuintes que adotam crianças recuperem parte ou todos os custos do processo de adoção (que pode ser muito caro).
• Crédito para idosos ou pessoas com deficiência - Aos contribuintes com mais de 65 anos e aos que atendem aos critérios do Internal Revenue Service (IRS) para invalidez permanente e total recebem um crédito especial. Os contribuintes devem atender aos requisitos de renda para se qualificarem.
• Crédito de assistência a dependentes - Esse crédito ajuda os contribuintes a arcar com os custos de pagamento dos serviços de assistência à infância, desde que determinadas condições sejam atendidas. Para ver a lista completa de condições, consulte a página de crédito para crianças e dependentes no site do IRS.
• Crédito tributário para contribuições para economia de aposentadoria - O crédito tributário do poupador é projetado para incentivar os contribuintes que cumprem as restrições de renda a economizar para a aposentadoria, fornecendo um reembolso pelo IRA ou contribuições qualificadas do plano de até US $ 1.000 para um indivíduo ou US $ 2.000 para um casamento de casal.
• Créditos diversos - Existe uma variedade de créditos tributários menos comuns aos quais um número menor de contribuintes se qualifica, como:
  • Crédito à energia residencial
  • Crédito de veículo elétrico e plug-in qualificado
  • Crédito de Juros Hipotecários
  • Crédito de Cobertura de Saúde
  • Imposto mínimo do ano anterior - Crédito a pessoas físicas, imóveis e trustes
  • Crédito para imposto sobre ganhos de capital de fundo mútuo não distribuído

Se você acha que sua situação exige o uso de qualquer um desses créditos, consulte o site do IRS para obter mais informações.

Conclusão
Existem muitas regras e disposições relativas à elegibilidade e limitações dos vários créditos tributários disponíveis. Use todas as ferramentas disponíveis para ajudar a manter seus dólares suados onde eles pertencem - na sua carteira.

Descubra como diminuir sua carga tributária individual em nosso recurso Guia do imposto de renda.