Isenção de Confiança
Uma relação de confiança de isenção é uma relação de confiança projetada para reduzir drasticamente ou eliminar os impostos federais sobre a propriedade de um casal. Esse tipo de plano imobiliário é estabelecido como uma confiança irrevogável que manterá os bens do primeiro membro do casal a morrer e não os repassará ao cônjuge sobrevivente. Como o próprio nome sugere, uma confiança irrevogável não pode ser alterada ou invalidada sem a permissão do beneficiário da confiança. Um benefício primário de um fundo irrevogável é que ele remove ativos do patrimônio tributável do concedente, diminuindo assim a obrigação tributária do patrimônio. Os ativos em um fundo irrevogável podem incluir um ou mais dos seguintes itens: dinheiro, investimentos, uma casa, apólices de seguro de vida, um negócio, pedras preciosas, belas artes ou antiguidades, para citar alguns.
BREAKING Isenção Confiança
Uma confiança de isenção é uma ferramenta popular de planejamento imobiliário para muitos casais abastados. O objetivo principal de um fundo de isenção, que também é conhecido como fundo de garantia ou abrigo de crédito, é mitigar o imposto federal de propriedade de um casal. Com uma isenção de confiança, os bens do primeiro membro do casal a falecer não são herdados pelo cônjuge sobrevivo, ao contrário do que muitos testamentos estabelecem. Em vez disso, o cônjuge sobrevivo é "ignorado" e os bens do falecido são mantidos em um trust. Então, quando o cônjuge sobrevivo morre, os ativos da confiança são distribuídos aos beneficiários, geralmente os filhos do casal. Como o cônjuge sobrevivo não herdou os ativos diretamente, os beneficiários não recebem nenhum imposto predial quando recebem os ativos fiduciários após a morte do cônjuge sobrevivente.
Outro benefício de uma relação de confiança de isenção é que, antes que o cônjuge sobrevivo falhe, eles ainda mantêm vários direitos de acesso aos ativos de confiança durante o restante da vida. Por exemplo, um cônjuge sobrevivo pode aproveitar tanto a renda do truste quanto seu principal para pagar determinadas despesas médicas ou educacionais.
Nova lei tributária federal beneficia isenções de confiança
A nova lei tributária aprovada pelo Congresso no final de 2017 aumenta o limite de isenção para os impostos imobiliários. De fato, ele dobra o valor em dinheiro que os casais podem transferir sem estarem sujeitos a impostos imobiliários. O montante da isenção anterior era de apenas US $ 5, 5 milhões por pessoa. Mas agora, graças à recente reforma tributária, a isenção tributária aumentou para aproximadamente US $ 11, 2 milhões nos exercícios fiscais de 2018 a 2025.
Portanto, se o valor bruto do espólio de um concedente fiduciário de isenção for inferior a US $ 11, 2 quando esse indivíduo morrer, nenhum imposto predial terá que ser pago. E mesmo que o valor total da propriedade exceda o limite de US $ 11, 2 milhões, apenas o valor acima do nível de isenção é tributável. Em outras palavras, se uma propriedade vale US $ 100.000 a mais do que o limite de isenção, apenas os US $ 100.000 são tributados, e não os US $ 11, 2 milhões.
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