Formulário SEC 15

O que é o formulário 15 da SEC

O Formulário 15 da SEC é um depósito voluntário na Comissão de Valores Mobiliários (SEC), também conhecido como Certificação e Aviso de Encerramento do Registro. É usado por empresas de capital aberto para revogar o registro de seus valores mobiliários. O Formulário 15 da SEC também pode ser usado para notificar o regulador e os investidores sobre a intenção de uma empresa de deixar de preencher vários formulários exigidos porque seus valores mobiliários não se enquadram mais em determinados requisitos de arquivamento. Uma empresa deve ter menos de 300 acionistas para se qualificar para preencher o Formulário 15.

BREAKING SEC SEC Form 15

Os requisitos de relatório sob a Securities Exchange Act de 1934 podem ser onerosos para pequenas empresas de capital aberto. Isto é particularmente verdade para essas entidades relativamente obscuras que têm muito pouca negociação de suas ações em uma bolsa. Devido aos benefícios limitados de ser público e aos custos significativos em dinheiro, tempo e esforço para preparar e registrar relatórios periódicos junto à SEC, muitas dessas empresas decidem cancelar o registro de seus valores mobiliários. Eles fazem isso preenchendo voluntariamente o Formulário 15.

Os principais registros - relatórios anuais no Formulário 10-K, relatórios trimestrais no Formulário 10-Q e relatórios atuais no Formulário 8-K (no caso de emissores estrangeiros, Formulário 20-F e Formulário 6-K) - não são mais necessários após o preenchimento do Formulário 15 com efeito imediato. No entanto, certas obrigações de relatório, como declarações de procuração, permanecem por 90 dias após o depósito.

Exemplo de arquivamento do formulário 15 da SEC

Em 28 de dezembro de 2017, a Talon International, Inc., fabricante de fixadores de zíper e vestuário, apresentou o Formulário 15 "após uma análise detalhada e deliberação cuidadosa das vantagens e desvantagens de ser uma empresa de relatório da SEC". O conselho de administração da empresa considerou os custos associados à preparação e apresentação de relatórios, incluindo os custos de recursos legais e contábeis externos, a quantidade de tempo de gerenciamento gasto nos documentos, a quantidade de negociação das ações ordinárias e as opiniões de seus acionistas. maiores acionistas. Os recursos, concluiu a empresa, poderiam ser mais bem gastos em operações comerciais.

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