Distribuição elegível de rollover
Uma distribuição de substituição elegível é uma distribuição de um plano qualificado que pode ser transferido para outro plano elegível. Tipos de planos qualificados incluem IRAs e planos 403 (b). Enquanto um IRA é para uma ampla gama de indivíduos e pode ser patrocinado pelo empregador, um plano 403 (b) é específico para funcionários de escolas públicas, organizações isentas de impostos e certos ministros.
DISTRIBUINDO A Distribuição Qualificada de Rollover
Freqüentemente, uma distribuição elegível de substituição ocorre quando um indivíduo se desloca de um empregador para outro. As regras de rolagem permitem que o indivíduo leve seus ativos anteriores ao plano de aposentadoria de seu novo empregador.
Os planos qualificados que permitem uma distribuição de rollover elegível incluem planos de benefício definido (DB) e contribuição definida (DC). Embora os planos de benefícios definidos dêem aos funcionários um pagamento garantido, as distribuições dos planos de contribuição definida dependem de quão bem um empregador economiza e investe em nome de seus funcionários, bem como de que empregados podem contribuir individualmente. Um 401 (k) é um exemplo popular de um plano de contribuição definida.
Outros tipos de planos qualificados incluem:
Planos de participação nos lucros
Planos de compra de dinheiro
Planos de benefícios-alvo
Planos de propriedade de estoque de funcionários (ESOP)
Keogh (HR-10)
Pensão Simplificada para Funcionários (SEP)
Plano de correspondência de incentivos de poupança para funcionários (SIMPLE)
Você pode ler um guia completo sobre requisitos comuns de planos qualificados no site do Internal Revenue Service (IRS). Este guia também detalha os planos por quem é elegível, tipos de empregadores que os patrocinam e quaisquer riscos ou preocupações que os investidores possam ter antes de entrar em um contrato de plano.
Distribuição e tributação elegíveis de rolagem
Ao rolar os fundos de uma conta para outra, é importante entender as regras e os regulamentos correspondentes para não incorrer em impostos ou multas inesperados. Por exemplo, em uma rolagem do IRA, por transferência direta ou por cheque, em muitos casos, existe um período de cortesia de uma rolagem por ano (embora isso nem sempre se aplique às rolagens entre IRAs tradicionais e Roth IRAs). Aqueles que violarem esse período de carência podem ser responsáveis por relatar quaisquer transferências adicionais de IRA para IRA como receita bruta no ano fiscal em que ocorre a rolagem.
Nenhum imposto é retido nas transferências diretas; no entanto, se o titular da conta receber um cheque que ela pessoalmente deposita em seu IRA, o IRS insiste em uma penalidade de retenção na fonte. O IRS também estipula que os custodiantes ou administradores devem reter 10% nos cheques das distribuições do IRA e 20% nas distribuições de outras contas de aposentadoria, independentemente de os fundos serem ou não destinados a uma rolagem. No momento do imposto, esse valor aparece como imposto pago pelo registrador de impostos.
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