Interesse do Consumidor
Juros do consumidor são os juros cobrados em empréstimos pessoais, incluindo empréstimos para automóveis e dívidas de cartão de crédito. Diferentemente dos juros hipotecários e de alguns juros cobrados nos empréstimos estudantis, os juros dos consumidores sobre empréstimos pessoais, cartões de crédito e outras dívidas são uma despesa tributária não dedutível.
BREAKING DOWN Interesse do Consumidor
O Conselho de Governadores do Federal Reserve rastreia a dívida do consumidor como dívida rotativa. A dívida do consumidor consiste em dívidas resultantes da compra de bens consumíveis e que não são valorizados. Os casos mais comuns de dívida do consumidor incluem dívida com cartão de crédito, empréstimos com dia de pagamento e outros tipos de financiamento ao consumidor. Houve um crescimento constante da dívida rotativa desde a introdução dos cartões de crédito. O Federal Reserve constatou que a dívida do consumidor no início de 2018 era superior a US $ 3 trilhões, com um aumento de 2, 5% em abril. Durante períodos de taxas de juros mais altas, a dívida excessiva do consumidor pode limitar ainda mais os gastos do consumidor.
A Lei de Reforma Tributária de 1986 ampliou a definição de interesse do consumidor, revogando a dedutibilidade de certos tipos de juros nas declarações de imposto de renda. A lei, que não teve efeito total até 1991, eliminou as deduções de juros sobre dívidas de cartão de crédito e empréstimos para automóveis. Deixou intacta a dedutibilidade dos juros associados à propriedade da casa, ensino superior e investimentos comerciais.
HELOCs como abrigo de imposto sobre interesse do consumidor
No passado, muitos consumidores usavam empréstimos para aquisição de imóveis residenciais como forma de converter o interesse do consumidor em cartões de crédito ou outros tipos de gasto em juros hipotecários dedutíveis. Ao pagar a dívida do consumidor com uma linha de crédito do patrimônio residencial (HELOC), esses proprietários puderam deduzir uma parte da dívida do cartão de crédito. No entanto, a Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 eliminou essa prática até 2026. A Lei exige que os juros do HELOC sejam dedutíveis apenas se estiverem diretamente relacionados à compra ou construção de uma casa.
Encargos de interesse do consumidor através dos tempos
Os juros dos consumidores datam do século XVIII aC na Babilônia, quando o Código de Hamurabi instituiu um teto de 20% nos juros de empréstimos pessoais. As evidências de crédito ao consumidor continuam na história antiga até a Idade das Trevas, quando o colapso do Império Romano levou à estagnação econômica, e a Igreja Católica proibiu a usura, a cobrança de juros. Capital e crédito desempenharam um papel essencial no financiamento da era da exploração, e o rei Henrique VIII da Inglaterra estabeleceu a primeira taxa de juros nacional de 10% em 1545.
O crédito ao consumidor cresceu nos Estados Unidos no início e meados do século XX. O crescimento dos empréstimos inspirou-se nos primeiros empréstimos automotivos oferecidos pela General Motors Acceptance Corporation. O sucesso desse crédito patrocinado pelo fabricante levou outras empresas a conceder crédito aos compradores de eletrodomésticos, móveis e eletrônicos. Já em 1920, as empresas emitiram os primeiros cartões de crédito que os consumidores poderiam usar para comprar seus produtos. Em 1950, o Diners 'Club lançou o primeiro cartão de crédito universal, seguido pelo American Express em 1958. Nesse momento, as agências de relatórios de crédito surgiram para fornecer aos credores históricos de crédito ao consumidor.
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