Método do fator de anuidade

O que é o método do fator de anuidade

O método do fator de anuidade é uma maneira de determinar quanto dinheiro pode ser retirado mais cedo das contas de aposentadoria antes de incorrer em multas. O cálculo usa principalmente dados de expectativa de vida e é aplicado a anuidades e contas de aposentadoria individuais (IRA). É semelhante ao método de amortização fixa, embora utilize dados um pouco diferentes.

Método de fator de anuidade

Usando o método do fator de anuidade, um titular de conta de aposentadoria dividiria o saldo atual da IRA ou da anuidade por um "fator de anuidade". O fator de anuidade é calculado com base nas taxas médias de mortalidade (usando a tabela de mortalidade do Internal Revenue Service (IRS) no Apêndice B da Receita Federal do IRS 2002-62) e nas taxas de juros "razoáveis" - até 120% da taxa federal aplicável a médio prazo. Taxa para o mês da avaliação.

Usando o método do fator de anuidade, um investidor pode garantir que não perca o valor da conta devido a multas potencialmente caras por uma retirada antecipada. Também pode ajudar o titular de uma conta a determinar quanto dinheiro pode precisar angariar por outros meios (como garantir um empréstimo), além de retirar dinheiro da conta poupança para atender às suas necessidades financeiras atuais.

Método do fator de anuidade vs. outros métodos

O método de amortização fixa amortiza o saldo da conta de um aposentado sobre sua expectativa de vida restante (com base nas tabelas do IRS) a uma taxa de juros que não excede 120% da taxa federal de médio prazo. O método de anuidade fixa divide o saldo da conta do aposentado por um fator de anuidade para determinar uma soma de pagamento anual. O fator de anuidade é baseado nas tabelas de mortalidade do IRS e a taxa de juros não excederá 120% da taxa federal de médio prazo. Depois que o valor do pagamento é determinado, ele não pode ser alterado. O método de distribuição mínima exigida divide o saldo da conta de aposentadoria em 31 de dezembro do ano anterior pela expectativa de vida restante do aposentado (com base nas tabelas do IRS). Como tal, um aumento no saldo da conta do aposentado significará distribuições maiores e uma diminuição levará a distribuições menores.

Recursos do método do fator de anuidade

A retirada de dinheiro de um plano de poupança para aposentadoria deve ser uma decisão cuidadosa, pois oferece menos tempo ao titular da conta para recuperar valor e ganhar juros sobre os ativos do plano.

Várias publicações do IRS e tabelas atuariais podem ser úteis na aplicação do método do fator de anuidade e saques de contas de aposentadoria, como a Publicação 1457, que fornece exemplos para avaliar anuidades, propriedades de vida e demais itens em geral. A publicação 1457 inclui as seguintes seções:

• Fatores de vida única: Tabela S
• Fatores de sobra de sobra para morrer: Tabela R (2) 0, 2% a 4%; 4, 2% a 8%; 8, 2% -12%; 12, 2% a 16%; 16, 2% -20%
• Certos fatores a termo: Tabela B
• Fatores de comutação: Tabela H
• Fatores de Ajuste da Anuidade: Tabela K
• Tabela de Mortalidade: Tabela 2000CM

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