Qual é a porcentagem de imposto no seguro de vida?

Geralmente, os benefícios de morte do seguro de vida que são pagos a um beneficiário em um montante fixo não são incluídos como receita para o destinatário do pagamento do seguro de vida. Essa exclusão isenta de impostos também abrange pagamentos de benefícios por morte feitos sob contratos de doações, contratos de seguro de compensação do trabalhador, planos de grupo de empregadores ou contratos de seguro de acidentes e de saúde.

Quebrando-o

Embora a morte de um ente querido não possa ser planejada ou prevista, ainda é igualmente importante trabalhar com um planejador tributário e imobiliário experiente para evitar a coleta do IRS onde não for necessário. Portanto, este artigo deve ser usado mais como uma lista de verificação para garantir que sua apólice de seguro de vida esteja no lugar certo, e não como uma peça de "como fazer". É perfeitamente aceitável verificar com o seu planejador imobiliário para garantir que os pagamentos do seu seguro vão para o lugar certo.

Impostos pagos por excesso de juros

Se uma apólice for combinada com um contrato de anuidade vitalícia sem reembolso, em que um único prêmio é igual ao valor nominal do seguro é pago, a exclusão não se aplicará. Por exemplo, se o valor nominal do benefício de morte for $ 250.000 e o beneficiário optar por receber pagamentos mensais em vez do valor fixo, os juros adicionais recebidos acima do valor nominal de $ 250.000 serão tributáveis.

Complicações com propriedade e planejamento imobiliário

Embora os benefícios por morte do seguro de vida sejam geralmente excluídos do imposto de renda para o beneficiário, eles são incluídos como parte do patrimônio do falecido, se o falecido era o proprietário da apólice no momento da morte. Essa inclusão como parte do patrimônio pode sujeitar o benefício pago aos impostos imobiliários, tanto nos níveis federal como estadual. A inclusão de bens pode ser evitada se o proprietário da apólice de seguro de vida for alguém que não seja o falecido; essa atribuição deve ter ocorrido mais de três anos antes da data da morte, ou o IRS ainda considerará o falecido como o proprietário da apólice para fins de imposto predial.

Advisor Insight

Steve Kobrin, LUTCF
A empresa de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

O seguro de vida oferece vantagens fiscais desejáveis, embora não seja exatamente isento de impostos. Aqui estão algumas maneiras pelas quais seus benefícios de seguro de vida podem ser tributados:

• Retirar-se demais de uma política universal de vida.
• Terminar uma política de valor em dinheiro com empréstimos pendentes.
• Recebendo dividendos superiores aos seus prêmios totais.
• Escolha da opção "acumular dividendos com juros".
• Superfinanciar seu seguro de vida.
• Selecionando uma programação de pagamento como a liquidação do benefício por morte.
• Colocar o seguro de vida dentro de um plano de aposentadoria qualificado.
• Usando um acordo de dividir o dólar para comprar seguro de vida.
• Coleta de uma política mantida em um ex-funcionário.
• Reter uma incidência de propriedade em uma política quando você possui uma propriedade grande.
• Atribuir apenas parte de sua política à sua instituição de caridade favorita como presente.
• Transferindo sua política por valor.

A linha inferior

Embora, por padrão, uma apólice de seguro de vida não seja tributada para o beneficiário, é vital verificar com seu planejador financeiro se seus investimentos estão no lugar certo. Evitar as armadilhas acima pode economizar dezenas de milhares de dólares em impostos desnecessários.