O que são ganhos e perdas não realizados?

Dizem que ganhos ou perdas são "realizados" quando uma ação (ou outro investimento) que você possui é realmente vendida. Ganhos e perdas não realizados também são comumente conhecidos como lucros ou perdas "em papel".

Uma perda não realizada ocorre quando uma ação diminui depois que um investidor a compra, mas ainda não a vendeu. Se uma grande perda não for realizada, o investidor provavelmente espera que as fortunas da ação se recuperem e o valor da ação aumente além do preço a que foi comprada. Se as ações subirem acima do preço de compra original, o investidor terá um ganho não realizado pelo tempo que tiver em estoque.

O que são ganhos e perdas não realizados?

Por exemplo, digamos que você compre ações do TSJ Sports Conglomerate por US $ 10 por ação e, logo em seguida, o preço da ação caia para US $ 3 por ação. Mas você não vende. Nesse ponto, você tem uma perda não realizada desse estoque de US $ 7 por ação, porque o valor de suas ações é US $ 7 dólares a menos do que quando você entrou na posição pela primeira vez.

Agora, digamos que a sorte da empresa mude e o preço da ação suba para US $ 18. Como você ainda não vendeu as ações, agora terá um ganho não realizado de US $ 8 por ação (US $ 8 acima do onde comprou pela primeira vez).

principais tópicos

• Os ganhos ou perdas não realizados refletem aumentos ou quedas nos investimentos que você possui - lucros ou déficits no papel.
• Um ganho ou perda é realizado quando o investimento é realmente vendido.
• Ganhos de capital são tributados somente quando realizados; as perdas de capital podem ser deduzidas somente quando realizadas.

Consequências fiscais

Chamar ganhos e perdas não realizados de ganhos ou perdas de "papel" implica que o ganho / perda é real apenas "no papel". Isso é especialmente importante do ponto de vista tributário, pois, em geral, os ganhos de capital são tributados somente quando realizados, e você só pode deduzir prejuízos de capital no seu retorno de imposto depois que eles também forem realizados. É claro que, embora seja assim que funciona da perspectiva tributária, lembre-se de que uma perda é uma perda, tenha sido realizada ou não.

Advisor Insight

Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Assinatura Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA

Ganhos e perdas não realizados (também conhecidos como ganhos / perdas em "papel") são a quantia que você aumenta ou diminui nos títulos que comprou, mas ainda não vendeu. Geralmente, ganhos / perdas não realizados não afetam você até que você realmente venda o título e, assim, "realize" o ganho / perda. Você estará sujeito a tributação, assumindo que os ativos não estavam em uma conta diferida de impostos. Se, digamos, você comprou 100 ações XYZ por US $ 20 por ação e elas subiram para US $ 40 por ação, você teria um ganho não realizado de US $ 2.000. Se você vendesse essa posição, teria um ganho realizado de US $ 2.000 e devia impostos sobre ela.

A extração de prejuízos fiscais, a consideração de ganho de capital de curto / longo prazo e sua faixa de imposto de renda são fatores importantes a serem considerados ao decidir quais medidas devem ser tomadas com posições com ganho ou perda.