Usando uma LLC para Planejamento Imobiliário

Em algum lugar entre uma corporação e uma parceria está a LLC (LLC). Essa entidade legal híbrida é benéfica não apenas para proprietários de pequenas empresas, mas também é uma ferramenta poderosa para o planejamento imobiliário. Se você deseja transferir ativos para seus filhos, netos ou outros membros da família - mas se preocupa com os impostos sobre doações ou com o ônus dos impostos imobiliários que seus beneficiários devem após a sua morte - uma LLC pode ajudá-lo a controlar e proteger ativos durante toda a sua vida. ativos na família e reduzir os impostos devidos por você ou seus familiares.

Principais Takeaways

• Planejamento imobiliário significa transferir seus ativos após a morte para seus beneficiários, minimizando impostos ou sucessões.
• Uma empresa de responsabilidade limitada - LLC - pode realmente ser uma estrutura legal útil com a qual passar ativos para seus entes queridos.
• Uma LLC familiar permite que seus herdeiros se tornem acionistas que podem se beneficiar dos ativos mantidos pela LLC.

O que é uma LLC?

Uma LLC é uma entidade legal reconhecida em todos os 50 estados, embora cada estado tenha seus próprios regulamentos que regem a formação, administração e tributação da empresa. Como uma corporação, os proprietários de LLC (chamados membros) são protegidos de responsabilidade pessoal em caso de dívida, ação judicial ou outras reivindicações, protegendo assim propriedades pessoais como casa, automóvel, conta bancária pessoal ou investimento. Ao contrário de uma corporação, os membros da LLC podem administrar a LLC da maneira que quiserem e estão sujeitos a menos regulamentos e formalidades estaduais do que uma corporação. Como uma parceria, os membros de uma LLC relatam os lucros e perdas da empresa em sua declaração de imposto pessoal, em vez de a própria LLC ser tributada como uma entidade comercial.

Por que eu iria querer uma LLC para planejamento imobiliário?

Você trabalhou duro para ganhar sua riqueza e provavelmente deseja o máximo possível permanecer em sua família depois que você se for. O estabelecimento de uma LLC familiar com seus filhos permite que você reduza efetivamente não apenas os impostos prediais que seus filhos deveriam pagar por sua herança, mas também permite que você distribua essa herança a seus filhos durante a vida, sem ser atingido com tanta força. impostos sobre presentes. Tudo isso enquanto oferece a capacidade de manter o controle sobre seus ativos. É uma vitória para você e seus filhos.

Se você está tentando evitar impostos sobre imóveis, é importante observar que, a partir de 2018, o temido imposto sobre imóveis de 40% só entrará em vigor se o valor de um indivíduo for avaliado em mais de US $ 11 milhões. As propriedades que valem menos que isso são consideradas isentas do imposto. Os impostos sobre presentes, no entanto, entram em vigor após a transferência de US $ 15.000 em um único ano se não forem casados ​​(se você for casado e cada cônjuge fizer um presente, poderá doar US $ 30.000 em conjunto). Esse total é redefinido a cada ano e os impostos são devidos pela pessoa que doa, em vez de receber o valor. Esse limite se aplica por destinatário, portanto, doar US $ 15.000 a cada um de seus três filhos e cinco netos não incorrerá em impostos sobre presentes. Além disso, lembre-se: se você exceder o limite de exclusão anual de US $ 15.000 por ano, haverá um limite de vida útil de US $ 10 milhões. Depois disso, o imposto sobre doações passa a ser de 40%. Antes de atingir o limite, cada quantia acima do limite de US $ 15.000 é deduzida do limite máximo vitalício, aproximando-o da taxa de imposto de 40%. Considerando isso, os benefícios da transferência de riqueza entre membros da família com o uso de uma LLC começam a se tornar mais atraentes.

Como funciona uma LLC da família?

Em uma LLC familiar, os pais mantêm a administração da LLC, com filhos ou netos que detêm ações nos ativos da LLC, mas ainda não possuem direitos de administração ou voto. Isso permite que os pais comprem, vendam, negociem ou distribuam os ativos da LLC, enquanto os outros membros têm restrição em sua capacidade de vender suas ações da LLC, retirar-se da empresa ou transferir sua participação na empresa. Dessa forma, os pais mantêm o controle sobre os ativos e podem protegê-los das decisões financeiras tomadas pelos membros mais jovens. Presentes de ações para membros mais jovens estão sujeitos ao imposto sobre presentes, mas com benefícios fiscais significativos que permitem que você doe mais, além de diminuir o valor de sua propriedade. Aqui está como isso funciona.

Depois de estabelecer a LLC da sua família de acordo com o processo legal do seu estado, você poderá começar a transferir ativos. Você decide como converter o valor de mercado desses ativos em unidades de valor da LLC, semelhantes às ações de uma corporação. Agora você pode transferir a propriedade de suas unidades LLC para seus filhos ou netos, conforme desejar. Aqui é onde os benefícios fiscais realmente entram em jogo: se você é gerente da LLC e seus filhos são membros não administradores, o valor das unidades transferidas para eles pode ser descontado de maneira bastante acentuada, geralmente até 40% do valor de mercado . Esse desconto é baseado no fato de que, sem direitos de gerenciamento, as unidades da LLC se tornam menos comercializáveis. Agora, seus filhos podem receber um adiantamento sobre sua herança, mas com uma carga tributária menor do que eles teriam que pagar em seus impostos de renda pessoais, e o valor total de sua propriedade é reduzido, resultando em um eventual imposto sobre propriedade menor quando você falecer.

A capacidade de descontar o valor das unidades transferidas para seus filhos também permite que você ofereça presentes de unidades LLC com desconto, indo além do atual limite de presentes de US $ 15.000, sem ter que pagar um imposto sobre presentes. Por exemplo, se você deseja doar uma das ações de seus filhos que não sejam de gerência, avaliadas em US $ 1.000 cada, poderá aplicar um desconto de 40% ao valor (diminuindo o valor de cada unidade para US $ 600). Agora, em vez de transferir 15 ações antes de pagar um imposto sobre presentes, você pode transferir 25 ações. Dessa forma, você pode dar presentes significativos sem impostos sobre presentes, ao mesmo tempo em que reduz o valor do seu patrimônio e reduz o imposto sobre o patrimônio que seus herdeiros enfrentarão.

O que posso transferir para uma LLC?

Você pode transferir praticamente todos os ativos para uma LLC e repassá-los aos seus filhos e netos. Os ativos típicos incluem:

• Dinheiro - você pode transferir dinheiro de suas contas bancárias pessoais para a LLC e depois distribuí-lo entre os membros da LLC.
• Propriedade - você pode transferir o título para o terreno e as estruturas construídas nesse terreno para sua LLC. No entanto, verifique com qualquer detentor de hipoteca antes dessa transferência, pois você pode precisar da aprovação deles.
• Bens pessoais - você pode transferir a propriedade de automóveis, ações, metais preciosos, obras de arte ou outros objetos importantes para a sua LLC.

A linha inferior

Uma LLC de propriedade familiar é uma ferramenta poderosa para gerenciar seus ativos e repassá-los aos seus filhos. Você pode manter o controle sobre seus bens designando-se como gerente da LLC, ao mesmo tempo em que oferece benefícios fiscais significativos para você e seus filhos. Como o planejamento patrimonial é muito complexo e os regulamentos que governam as LLCs variam de estado para estado e evoluem com o tempo, sempre verifique com um consultor financeiro antes de formalizar seu plano de LLC.