Limites de dedutibilidade do IRA tradicional

Neste artigo, vamos nos concentrar nos benefícios de fazer contribuições para o seu IRA tradicional e nas diretrizes que determinam se você pode ou não fazer uma dedução fiscal por essas contribuições.

Tutorial: IRA tradicional

Primeiro, vamos revisar algumas das regras de contribuição que se aplicam às contribuições dos participantes para IRAs tradicionais.

Limite de contribuição

Para qualquer ano fiscal, você poderá reivindicar uma dedução no imposto de renda federal individual pelo dinheiro que você contribui para o seu IRA. Veja abaixo os limites para 2018 e 2019.

Contribuição IRA conjugal

Você pode contribuir para um IRA conjugal em nome de seu cônjuge que não trabalha. Os limites discutidos acima se aplicam. Lembre-se de que, se você também contribuir com um IRA para si mesmo, os dois IRAs devem ser mantidos como contas separadas, pois os IRAs não podem ser mantidos em conjunto. Obviamente, para fazer uma contribuição conjugal para o IRA, você e seu cônjuge devem registrar uma declaração conjunta de imposto de renda. Sua contribuição combinada não deve exceder o valor da compensação tributável que você relatar em sua declaração de imposto. (Para mais informações, consulte Contribuições conjuntas para o IRA .)

Prazo para Contribuição

As contribuições dos participantes do IRA para um ano fiscal específico devem ser feitas até 15 de abril do ano seguinte, data em que os impostos do ano anterior são devidos. Se 15 de abril cair em um final de semana ou outro feriado, o prazo será o próximo dia útil. (Era terça-feira, 17 de abril de 2018, para o ano fiscal de 2017, por exemplo. Para o ano fiscal de 2018, o prazo retornará para 15 de abril de 2019.) As contribuições postadas em ou antes de 15 de abril são consideradas feitas por o prazo.

Fazendo sua contribuição depois de registrar sua declaração de imposto

Sua contribuição do IRA para o ano fiscal pode ser feita a qualquer momento entre 1º de janeiro desse ano e 15 de abril (ou qualquer que seja o prazo final desse ano) do ano seguinte, mesmo que você tenha apresentado sua declaração de imposto de renda antes de 15 de abril prazo fiscal. Se você decidir fazer sua contribuição depois de registrar sua declaração de imposto, informe seu profissional tributário para que, se a contribuição não tiver sido incluída em sua declaração, uma declaração alterada que inclua a contribuição possa ser registrada.

Restrição de idade

Você não pode fazer uma contribuição do participante para um IRA tradicional a partir do ano em que atinge 70 anos e meio. Você pode, no entanto, fazer uma contribuição para o ano anterior. Por exemplo, se você atingir 70 anos e meio em 2019, não poderá fazer uma contribuição para o ano fiscal de 2019; no entanto, você pode fazer uma contribuição entre 1 de janeiro e 17 de abril de 2019 para o ano fiscal de 2018.

Indicar ano fiscal no cheque

Se você é um dos muitos contribuintes que aproveitará a extensão de três meses e meio (por exemplo, o prazo final de 15 de abril) para fazer uma contribuição de participante do IRA no ano anterior, não se esqueça de indicar o ano aplicável em seu cheque ou qualquer outro formulário de contribuição. Se você não fornecer essas informações, seu custodiante / administrador da IRA não poderá determinar o ano em que deseja que a contribuição seja feita e, portanto, provavelmente reportará a contribuição para o ano fiscal em que eles receberem o cheque.

Deduzindo sua contribuição tradicional do IRA

Ser capaz de deduzir um imposto para uma contribuição ao seu IRA tradicional depende de vários fatores, a saber, sua renda bruta ajustada modificada, seu status de declaração de impostos e seu status de participante (ou seja, se você é ou não considerado um "participante ativo", como o IRS coloca).

Definido Participante Ativo
Geralmente, seu status de participante ativo depende de você participar ou não de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. Um plano patrocinado pelo empregador inclui planos de benefícios definidos, planos de compra de dinheiro ou benefícios-alvo, planos de participação nos lucros, planos 401 (k), SEP IRAs e SIMPLE IRAs.

As regras variam entre os diferentes planos. Por exemplo, você é considerado um participante ativo de um plano de participação nos lucros para o ano em que seu empregador deposita a contribuição na sua conta de aposentadoria, mesmo se a contribuição estiver sendo feita em um ano diferente. (Os empregadores têm até o prazo de declaração de impostos, mais extensões para fazer contribuições; portanto, uma contribuição para 2018 pode ser feita em 2019.) Para participar de um plano de pensão para compra de dinheiro, você é considerado um participante ativo do ano em que tem direito a receber a contribuição, independentemente de quando a contribuição for feita. Para um 401 (k), você (ou seu cônjuge) é considerado um participante ativo nos anos em que contribui para o plano.

Seu empregador deve indicar se você é um participante ativo, marcando a caixa "Plano de Aposentadoria" em seu Formulário W-2. Se você não tiver certeza do seu status, consulte seu empregador ou seu profissional tributário.

Se você é casado e nem você nem seu cônjuge são participantes ativos, pode fazer uma dedução de imposto no valor total da contribuição. Se um de vocês é um participante ativo, seu status de declaração de renda e imposto determina se você pode ou não receber uma dedução de imposto pela contribuição.

Então você pode deduzir sua contribuição?

Use a tabela a seguir como orientação para determinar se você pode obter uma dedução de imposto pelo valor que contribui. Observe que esses limites mudam a cada ano. Os limites a seguir aplicados aos exercícios fiscais de 2018 e 2019 (se nenhuma diferença for observada, os limites serão os mesmos para os dois anos). "Inativo" significa que o indivíduo não é um participante ativo de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, conforme descrito acima.

Limite de dedutibilidade do IRA tradicional para 2019/2018

Status de declaração fiscal - Status ativo do participante - Receita bruta ajustada modificada - Dedução permitida

* 1 Se você e seu cônjuge não moraram juntos em nenhum momento do ano, são considerados "solteiros" para fins de declaração de impostos e devem usar as diretrizes para um único contribuinte.

* 2 Se você e seu cônjuge não moraram juntos em nenhum momento do ano, é permitido uma dedução completa.

Se você puder deduzir apenas uma dedução parcial, seu profissional tributário poderá ajudá-lo a calcular seu valor dedutível. Os contribuintes que não têm permissão para dedução ou apenas uma dedução parcial podem considerar fazer uma contribuição não dedutível para um IRA tradicional ou uma contribuição para um Roth IRA (se eles atenderem às qualificações de renda).

A linha inferior

Muitos fatores determinam as decisões que um contribuinte toma sobre a poupança para sua aposentadoria e se uma contribuição é dedutível é apenas um desses fatores. O que pode ser ideal para outra pessoa pode não ser ideal para você. Como tal, você deseja trabalhar com um planejador financeiro e / ou consultor de aposentadoria para garantir que você faça as escolhas adequadas ao seu perfil de aposentadoria. (Para leitura relacionada, consulte Transforme pequenas economias em um grande ovo de ninho .)