O que o ciclo de conversão de caixa (CCC) nos diz sobre a administração de uma empresa?

O ciclo de conversão de caixa (CCC) é uma fórmula na contabilidade gerencial que mede com que eficiência os gerentes de uma empresa estão gerenciando seu capital de giro. O CCC mede o período de tempo entre a compra de estoque de uma empresa e os recebimentos de caixa de suas contas a receber. O CCC é usado pela administração para ver quanto tempo o caixa de uma empresa permanece preso em suas operações.

CCC = DIO + DSO-DPO onde: CCC = Ciclo de conversão de caixa DIO = Dias de estoque pendente, o número médio de dias em que a empresa mantém seu estoque antes de vendê-loDSO = Dias de vendas pendentes, o número de dias de vendas médias que a empresa possui atualmente pendenteDPO = Dias a pagar excelente, a proporção que indica um número médio de dias que a empresa leva para pagar suas contas \ begin {align} e \ text {CCC} = \ text {DIO} + \ text {DSO} - \ text {DPO} \\ & \ textbf { onde:} \\ & \ text {CCC} = \ text {Ciclo de conversão de caixa} ​​\\ & \ text {DIO} = \ text {Dias de estoque pendente, o número médio} \\ & \ text {de dias que a empresa mantém seu inventário antes de vendê-lo} \\ & \ text {DSO} = \ text {Dias de vendas pendentes, o número de dias de} \\ & \ text {média de vendas que a empresa atualmente possui} \\ & \ text {DPO} = \ text {Dias de pagamento pendentes, a proporção indicando} \\ & \ text {um número médio de dias que a empresa leva para pagar} \\ & \ text {suas contas} \\ \ end {alinhado} CCC = DIO + DSO-DPOwhere: CCC = Ciclo de conversão de caixaDIO = Dia estoque pendente, o número médio de dias em que a empresa mantém seu estoque antes de vendê-loDSO = Dias de vendas pendentes, o número de dias de vendas médias em que a empresa está atualmente pendenteDPO = Dias a pagar pendentes, a razão que indica o número médio de dias que a empresa leva para pagar suas contas O que outras pessoas estão dizendo

Quando uma empresa - ou sua administração - leva um longo período de tempo para coletar contas a receber pendentes, possui estoque em excesso ou paga suas despesas com muita rapidez, isso aumenta o CCC. Um CCC mais longo significa que leva mais tempo para gerar caixa, o que pode significar insolvência para pequenas empresas.

Quando uma empresa coleta pagamentos pendentes rapidamente, prevê corretamente as necessidades de estoque ou paga suas contas lentamente, reduz o CCC. Um CCC mais curto significa que a empresa é mais saudável. Dinheiro adicional pode ser usado para fazer compras adicionais ou para pagar dívidas pendentes.

Quando um gerente precisa pagar rapidamente a seus fornecedores, isso é conhecido como puxar a liquidez, o que é ruim para a empresa. Quando um gerente não pode coletar pagamentos com rapidez suficiente, isso é conhecido como um empecilho à liquidez, o que também é ruim para a empresa.