Registro de estoque
Um registro de ações é uma lista detalhada de valores mobiliários mantidos por uma corretora em nome dos clientes. O registro de ações exibe os nomes dos proprietários reais e beneficiários, valores e localizações de todos os valores mobiliários mantidos pela empresa. O registro deve ser atualizado sempre que uma negociação for executada. Como as corretoras de hoje detêm ações no nome da rua para investidores, é necessária uma contabilidade meticulosa para acompanhar os reais proprietários dos valores mobiliários.
Quebrando o registro de estoque
Antes dos avanços da tecnologia computadorizada em Wall Street, as ações eram emitidas como certificados físicos. Os registros de ações para manter títulos em nome da rua eliminaram a necessidade de uma corretora transferir os papéis em papel para o cliente. Esse sistema simplificou as transações e reduziu significativamente o tempo necessário para liquidar as negociações. Atualmente, as Regras 17a-3 e 17a-4 da SEC descrevem os requisitos mínimos de manutenção de registros em termos de procedimento de criação, práticas de manutenção e o período em que os registros devem ser mantidos. Essas regras são instaladas para a proteção dos clientes e permitem auditorias da SEC quanto à conformidade.
Departamento de Registro de Estoque
O departamento de registro de ações é responsável por manter registros precisos. Para cada posição de segurança, o departamento de registro de estoque deve identificar o proprietário, a quantidade de estoque e o local em que a garantia é mantida ou depositada. Se as ações forem mantidas em depósito na Depository Trust Company (DTC), o departamento deverá registrar em seus livros as informações correspondentes. O departamento lida com reconciliações para discrepâncias diariamente, semanalmente ou conforme a necessidade. O registro de estoque "quebras" ou "exceções", onde as transações comerciais foram processadas incorretamente, também são resolvidas pelo departamento.
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