Retirada em serviço
Uma retirada em serviço ocorre quando um funcionário recebe uma distribuição de um plano de aposentadoria qualificado patrocinado pelo empregador, como uma conta 401 (k), sem sair do emprego de sua empresa. Isso pode ocorrer sem penalidade tributária a qualquer momento após o funcionário atingir a idade de 59 anos e meio ou se o empregado declarar uma dificuldade ou estabelecer extrema necessidade financeira. Em alguns casos, as retiradas em serviço podem ser feitas sem que esses eventos ocorram. Nem todo plano de aposentadoria permite saques em serviço, mas cerca de 70% dos disponíveis nos EUA oferecem essa opção sob certas condições.
Principais Takeaways
- As retiradas em serviço referem-se a receber distribuições especiais de uma conta 401 (k).
- Essas distribuições ocorrem enquanto o empregado ainda está empregado.
- As distribuições estão normalmente disponíveis para casos de dificuldades.
- Regras especiais permitem que alguns participantes do plano realizem distribuições mesmo sem dificuldades.
Compreendendo as retiradas em serviço
Por lei, as retiradas normais dos planos de aposentadoria podem ser feitas como resultado de mudança de emprego, dificuldades e necessidade financeira documentada, ou quando o funcionário atingir 59 anos e meio de idade. As retiradas em serviço são um pouco diferentes. Se o plano permitir saques em serviço, um funcionário poderá fazer uma distribuição apenas com o objetivo de buscar diferentes opções de investimento que julgarem mais adequadas para eles. Isso geralmente é feito na forma de uma rolagem permitida do plano para uma conta 401 (k) existente anteriormente ou para uma nova conta IRA tradicional.
Esta disposição pode ser complicada. Por exemplo, a rolagem da economia de um plano de 401k para um IRA tradicional é permitida por lei se o dinheiro que está sendo movido for proveniente de contribuições do empregador (dinheiro correspondente ou acumulações de participação nos lucros). O dinheiro que está sendo transferido não pode vir de contribuições antes dos impostos, a menos que o funcionário tenha 59-1 / 2 anos ou mais. Portanto, a solução é saber exatamente o que seu plano permite e o que não permite. Descobrir esses detalhes pode ser um pouco mais difícil do que parece para alguns funcionários.
Não é preciso muito para imaginar que qualquer empresa que administre um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa tenha o incentivo para impedir que os participantes tirem dinheiro de suas contas antecipadamente por qualquer motivo. O governo concorda que os funcionários que estão economizando para a aposentadoria devem ter muito cuidado em retirar dinheiro cedo, sob qualquer circunstância. Esses dois fatores se combinam para inibir sua capacidade de descobrir os detalhes das retiradas em serviço do seu plano, porque a empresa administrativa não anuncia exatamente essas disposições e o governo não exige que elas o façam. Para encontrar as informações necessárias, é provável que você precise pesquisar um pouco on-line ou fazer uma ligação telefônica para a linha de ajuda 401 (k).
O que perguntar ao administrador do plano sobre saques em serviço
Se você não gosta das opções atuais de investimento e deseja transferir parte ou todo o seu dinheiro do 401 (k) para um IRA com melhores opções, pesquise as páginas de FAQ ou ligue e faça perguntas diretas ao empresa que administra seu plano de aposentadoria. Procure a resposta para estas quatro perguntas:
- O plano em que estou inscrito permite saques em serviço?
- Em caso afirmativo, que condições se aplicam?
- Em que tipo de conta eu posso transferir esse dinheiro?
- Quais são as consequências fiscais para esta retirada?
Como apenas cerca de 30% dos planos patrocinados por empregadores na América não oferecem essa opção, vale a pena investigar se você deseja mais opções de investimento. Depois de determinar que seu plano permite saques sem dificuldades e em serviço, você deve prestar atenção às conseqüências fiscais de tal decisão. Normalmente, a distribuição deve ser feita para um IRA tradicional para evitar a geração de novos impostos, mas muitas vezes uma distribuição para um ROTH IRA pode ser permitida se você estiver disposto a pagar os impostos que resultarão dessa ação.
Algumas pessoas podem considerar o pagamento de impostos ou multas que valham a pena se suas opções de investimento forem boas o suficiente, mas a maioria dos investidores e consultores financeiros concorda que geralmente não é considerado uma boa opção para fazê-lo. Ainda assim, é verdade que as circunstâncias individuais variam e ninguém pode dizer que uma única escolha é precisamente a melhor para todos os investidores. Dito isto, você deve ter muito cuidado com suas escolhas nessa área. Muitos investidores perderam dinheiro significativo perseguindo investimentos que sugerem taxas de retorno mais altas do que o normal e, em retrospectiva, pagar impostos pelo privilégio de perder dinheiro pode parecer como adicionar sal a uma ferida aberta.
Implicações fiscais de retiradas em serviço
A maioria das retiradas feitas a partir de um plano de aposentadoria qualificado patrocinado pelo empregador antes dos 59 anos e meio de idade terá um imposto de 10% sobre a retirada antecipada do valor que está sendo distribuído. Isso é um acréscimo à renda federal aplicável e aos impostos estaduais. No entanto, o imposto de multa prematura de 10% pode ser acenado se a retirada em serviço ou a distribuição de dificuldades forem usadas para cobrir despesas médicas que excedam 7, 5% da receita bruta ajustada (AGI) ou se for usado para efetuar um pagamento cônjuge, filho ou dependente divorciado. Outras isenções são definidas pelo IRS.
Porém, como as contribuições correspondentes do empregador do porto não seguro e as contribuições para a participação nos lucros podem ser distribuídas em qualquer idade e as contribuições voluntárias podem ser retiradas a qualquer momento, as retiradas em serviço podem ser usadas se você tiver veículos de investimento alternativos que entende e deseja claramente gerenciar.
Se você puder encontrar a documentação, a empresa do administrador do plano deve especificar os tipos e o tratamento de cada distribuição qualificada qualificada em serviço, na chamada descrição resumida do plano ou no próprio documento do plano. As informações fiscais podem não ser especificadas lá, pois os detalhes fiscais específicos são definidos pelo IRS.
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