Responsabilidade pela cauda longa
Um passivo de cauda longa é um tipo de passivo que possui um longo período de liquidação. É provável que os passivos de cauda longa resultem em reivindicações altas incorridas, mas não relatadas (IBNR), porque pode levar um longo período de tempo até que as reivindicações sejam liquidadas.
Explicação da responsabilidade pela cauda longa
Se um período de liquidação de uma reivindicação de seguro é considerado um passivo de cauda longa ou de curto prazo varia muito de acordo com o tipo de risco coberto. Os sinistros de seguros imobiliários tendem a ser resolvidos com relativa rapidez, enquanto os sinistros de seguros de responsabilidade civil são frequentemente classificados como passivos de cauda longa.
As seguradoras que oferecem seguro de responsabilidade civil podem ver as reclamações ocorrerem muito tempo após a ocorrência de um evento de reclamação. Por exemplo, um paciente pode processar um médico meses após uma cirurgia, se achar que houve negligência médica. O longo período de liquidação é o resultado de uma variedade de fatores. As reivindicações de seguro de responsabilidade civil podem ser maiores do que outras reivindicações de seguro e podem resultar em ofertas de liquidação e em processos judiciais. A companhia de seguros também desejará examinar minuciosamente a reivindicação para garantir que ela está sendo feita de boa fé e não é fraudulenta.
As companhias de seguros que oferecem cobertura para riscos considerados de cauda longa podem ter maiores índices de receita de investimento (receita líquida de investimento / prêmios ganhos) do que as empresas que oferecem cobertura para passivos de curto prazo. Isso ocorre porque a diferença entre quando a seguradora recebe o prêmio e quando uma reivindicação é potencialmente feita é maior para as políticas relacionadas à responsabilidade do produto, negligência médica e resseguro.
As políticas que cobrem passivos de cauda longa tendem a ter maiores índices de perda (perdas incorridas divididas por prêmios ganhos) e maiores índices combinados (despesas de ajuste de perdas e ajustes divididos pelo prêmio ganho). Índices combinados abaixo de 100% indicam que a seguradora está lucrando com suas atividades de subscrição.
Alguns exemplos comuns de reclamações de responsabilidade de cauda longa incluem reclamações de doenças ocupacionais, como amianto e reclamações ambientais que envolvem exposição à poluição do ar por muitos anos. A negligência médica, a discriminação no emprego, o abuso infantil e a responsabilidade cibernética também são considerados passivos de cauda longa.
Responsabilidade de cauda longa e registros comerciais
Como pode levar anos ou até décadas para que uma reclamação seja feita e passe pelos tribunais, as empresas que enfrentam o potencial de reclamações de responsabilidade de cauda longa devem ter cuidado com os registros antigos e mantê-los até que um esforço seja feito para determinar se apólices de seguro ou evidência de apólices de seguro estiverem entre elas. Isso ocorre porque, se uma empresa não consegue localizar uma apólice de responsabilidade antiga, deve confiar em evidências secundárias para mostrar que a apólice existe e que foi perdida ou destruída sem a intenção de fraudar a seguradora. Essas evidências podem incluir atas corporativas, livros contábeis, relatórios anuais, memorandos internos, registros transacionais e até calendários de compromissos pessoais - mas nada é mais importante do que localizar o próprio número da apólice.
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