IRA auto-dirigido (SDIRA)
Uma conta de aposentadoria individual auto-direcionada (SDIRA) é um tipo de conta de aposentadoria individual (IRA) que pode conter uma variedade de investimentos alternativos normalmente proibidos de IRAs regulares. Embora a conta seja administrada por um custodiante ou administrador, ela é gerenciada diretamente pelo titular da conta - o motivo pelo qual é chamada de "autodirigida".
Disponível como um IRA tradicional (para o qual você faz contribuições dedutíveis) ou um Roth IRA (do qual você realiza distribuições isentas de impostos), os IRAs autodirecionados são mais adequados para investidores mais experientes que já entendem os investimentos alternativos e desejam diversificar em uma conta com vantagem fiscal.
Principais Takeaways
- Um IRA auto-dirigido (SDIRA) é um tipo de IRA tradicional ou Roth.
- Você pode realizar uma variedade de investimentos alternativos, incluindo imóveis, em um IRA auto-dirigido que os IRAs regulares não podem possuir.
- Em geral, os IRAs autodirecionados estão disponíveis apenas através de empresas especializadas que oferecem serviços de custódia SDIRA.
- Os custodiantes do SDIRA não podem dar consultoria financeira ou de investimento; portanto, o ônus da pesquisa, da devida diligência e do gerenciamento de ativos cabe exclusivamente ao titular da conta.
Noções básicas sobre um IRA auto-direcionado (SDIRA)
A principal diferença entre SDIRAs e outros IRAs são os tipos de investimentos que você pode manter na conta. Em geral, os IRAs regulares são limitados a títulos comuns, como ações, títulos, certificados de depósito e fundos mútuos ou negociados em bolsa (ETFs). Mas os SDIRAs permitem que o proprietário invista em uma variedade muito mais ampla de ativos. Com um SDIRA, você pode manter metais preciosos, commodities, colocações privadas, parcerias limitadas, certificados de garantia fiscal, imóveis e outros tipos de investimentos alternativos.
Como tal, um SDIRA requer maior iniciativa e diligência do proprietário da conta.
Como abrir um IRA auto-direcionado (SDIRA)
Com a maioria dos provedores de IRA, você só pode abrir um IRA regular (tradicional ou Roth) e só pode investir nos suspeitos usuais: ações, títulos e fundos mútuos / ETFs. Se você deseja abrir um IRA auto-direcionado, precisará de um custodiante qualificado do IRA especializado nesse tipo de conta.
Nem todo depositário do SDIRA oferece o mesmo leque de investimentos. Portanto, se você estiver interessado em um ativo específico, por exemplo, barras de ouro, verifique se ele faz parte das ofertas de um custodiante em potencial.
O site SelfDirectedIRA oferece uma lista de depositários de contas qualificados pelo IRS.
Os custodiantes do SDIRA não podem dar aconselhamento financeiro (lembre-se, as contas são auto-direcionadas ) - e é por isso que as corretoras tradicionais, bancos e empresas de investimento geralmente não oferecem essas contas. Isso significa que você precisa fazer sua própria lição de casa. Se precisar de ajuda para escolher ou gerenciar seus investimentos, planeje trabalhar com um consultor financeiro.
IRA auto-dirigido tradicional vs Roth (SDIRA)
IRAs auto-direcionados podem ser configurados como IRAs tradicionais ou como Roths. Mas lembre-se de que os dois tipos de conta têm tratamento tributário diferente, requisitos de qualificação, diretrizes de contribuição e regras de distribuição.
A principal diferença entre um IRA tradicional e o Roth é quando você paga os impostos. Com os IRAs tradicionais, você obtém uma redução de imposto inicial, mas paga impostos sobre suas contribuições e ganhos à medida que os retira durante a aposentadoria. Por outro lado, você não recebe uma isenção de impostos quando contribui para um Roth IRA. Mas suas contribuições e ganhos aumentam sem impostos, e as distribuições qualificadas também são isentas de impostos.
Claro, existem outras diferenças a serem consideradas. Aqui está um rápido resumo:
- Limites de renda. Não há limites de renda para os IRAs tradicionais, mas você deve fazer menos do que uma certa quantia para abrir ou contribuir para um Roth.
- Distribuições mínimas necessárias. Você deve começar a tomar RMDs aos 70 anos e meio se tiver um IRA tradicional. Os IRAs de Roth não têm RMDs durante sua vida.
- Retiradas antecipadas. Com um Roth IRA, você pode retirar suas contribuições a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos ou multas. As retiradas são isentas de impostos e isentas de penalidade após os 59 anos e meio, desde que a conta tenha pelo menos cinco anos de idade. Com os IRAs tradicionais, as retiradas são isentas de penalidades a partir dos 59 anos e meio (lembre-se, você deve pagar impostos sobre as retiradas tradicionais de IRA).
Essas mesmas regras se aplicam a qualquer versão de um IRA auto-direcionado que você possui.
Os SDIRAs também devem respeitar os limites gerais de contribuição anual do IRA: para 2019, são US $ 6.000 por ano ou US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais.
Investindo em um IRA auto-direcionado (SDIRA)
As IRAs Roth auto-dirigidas abrem um grande universo de investimentos em potencial. Além dos investimentos padrão - ações, títulos, caixa, fundos do mercado monetário e fundos mútuos - você pode manter ativos que normalmente não fazem parte de uma carteira de aposentadoria.
Por exemplo, você pode comprar imóveis para investimento em sua conta SDIRA. Você também pode manter parcerias e ônus fiscais - até mesmo um negócio de franquia.
No entanto, o Internal Revenue Service (IRS) proíbe alguns investimentos especificados em IRAs auto-direcionadas, seja a versão Roth ou tradicional. Por exemplo, você não pode ter seguro de vida, ações da S Corporation, qualquer investimento que constitua uma transação proibida (como aquela que envolve “negociação própria”) e colecionáveis.
Os itens colecionáveis incluem uma ampla variedade de itens, incluindo antiguidades, obras de arte, bebidas alcoólicas, cartões de beisebol, recordações, jóias, selos e moedas raras (observe que isso afeta o tipo de ouro que um Roth IRA autodirecionado pode conter). Consulte um consultor financeiro para ter certeza de que não está violando inadvertidamente nenhuma das regras.
Riscos auto-dirigidos do IRA (SDIRA)
Os SDIRAs têm muitos benefícios. Mas há algumas coisas a serem observadas:
- Transações proibidas . Se você infringir uma regra, toda a conta poderá ser considerada distribuída para você. E você estará no gancho de todos os impostos, além de uma multa. Certifique-se de entender e seguir as regras dos ativos específicos que você possui na conta.
- Due diligence . Novamente, os custodiantes do SDIRA não podem oferecer consultoria financeira. Você esta por sua conta. Certifique-se de fazer sua lição de casa e encontre um bom consultor financeiro, se precisar de ajuda.
- Taxas . Os SDIRAs têm uma estrutura de taxas complicada. Os encargos típicos incluem taxa única de estabelecimento, taxa anual do primeiro ano e taxa anual de renovação. e taxas pelo pagamento da conta de investimento. Esses custos aumentam (e reduzem seus ganhos).
- Seu plano de saída . É fácil obter ações, títulos e fundos mútuos: basta fazer uma ordem de venda com seu corretor e o mercado cuida do resto. Não é assim com alguns investimentos do SDIRA. Se você possui um prédio de apartamentos, por exemplo, levará algum tempo para encontrar o comprador certo. Isso pode ser especialmente problemático se você tiver um SDIRA tradicional e precisar começar a receber distribuições.
- Fraude. Mesmo que os custodiantes do SDIRA não possam oferecer consultoria financeira, eles disponibilizarão certos investimentos. A Comissão de Valores Mobiliários (SEC) observa que os custodiantes do SDIRA normalmente não avaliam "a qualidade ou legitimidade de qualquer investimento no IRA autodirigido ou em seus promotores".