Ano do acidente Experiência
A experiência do ano do acidente mostra os prêmios ganhos e as perdas incorridas durante um período específico. Uma experiência do ano do acidente é normalmente examinada por doze meses, chamada de ano do acidente. O período de exposição geralmente é definido como o ano civil e começa em 1º de janeiro.
A experiência do ano do acidente é usada para indicar se os prêmios cobrem efetivamente as perdas de uma seguradora. Uma estatística negativa indica que os prêmios não foram suficientes para cobrir as perdas. A experiência do ano do acidente geralmente inclui perdas quando elas ocorrem, não quando são relatadas. Também inclui prêmios ganhos durante o mesmo período, independentemente de quando os prêmios foram subscritos.
Quebrando a experiência do ano do acidente
Existem dois tipos de cálculos de experiência no ano do acidente: experiência no ano civil e experiência no ano da política.
A experiência do ano civil inclui as perdas incorridas durante o ano civil (normalmente a partir de 1º de janeiro) e os prêmios ganhos durante o mesmo período de tempo. As perdas incluem perdas incorridas, mas não relatadas (IBNR), e alterações nas reservas de perdas.
A experiência do ano de apólice inclui prêmios e perdas de apólices renovadas ou subscritas durante um determinado ano. Perdas (incluindo reservas de perdas) de apólices serão incluídas apenas se as apólices forem renovadas ou subscritas durante o ano, e os prêmios somente serão incluídos se forem ganhos durante o mesmo período. Durante o ano, o cálculo é considerado "em desenvolvimento", o que significa que o cálculo não pode ser finalizado até que as perdas sejam liquidadas.
A diferença entre os dois métodos é a seguinte: A experiência do ano civil examina as perdas de reivindicações feitas durante um ano específico (ênfase na “perda”); A experiência do ano de política analisa como um conjunto específico de políticas - aquelas que entram em vigor durante o ano - são expostas a perdas (ênfase na “exposição”).
Os atuários usam os dados do ano da política porque correspondem às reivindicações feitas em relação a políticas específicas. A desvantagem é que as seguradoras subscrevem continuamente novas apólices, o que torna a análise das apólices subscritas no final do ano civil. Essas políticas se estenderão por dois anos civis. A maneira mais precisa de calcular a experiência do ano do acidente é dividir as perdas totais (perdas incorridas mais reservas de perdas) pela exposição recebida, que é a quantidade de prêmios expostos a perdas durante um determinado período de tempo. Como esse método pode demorar mais tempo para calcular, os prêmios ganhos podem ser calculados usando o método de ganhos da conta.
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