Autodeclaração
A negociação autônoma ocorre quando um fiduciário atua em seu próprio interesse em uma transação e não no interesse de seus clientes. Representa um conflito de interesses e um ato ilegal e pode levar a litígios, multas e rescisão do contrato de trabalho para quem o cometer. A negociação própria pode assumir várias formas, mas geralmente envolve um indivíduo se beneficiando - ou tentando se beneficiar - de uma transação que está sendo executada em nome de outra parte.
Quebrando a Autodeclaração
A negociação própria pode envolver muitos tipos de indivíduos que trabalham sob as diretrizes de responsabilidade fiduciária. Eles podem incluir curadores, advogados, diretores corporativos, conselheiros e consultores financeiros, entre outros. A autonegociação pode consistir em uma variedade de ações que buscam enriquecer inadequadamente, como usar os fundos da empresa como um empréstimo pessoal, ignorar o dever de lealdade a um empregador em assumir um acordo ou oportunidade para si mesmo, ou usar insider ou não-público informações em uma transação no mercado de ações. A negociação própria pode assumir muitas formas e nem sempre precisa enriquecer diretamente o indivíduo que cometeu o ato.
Exemplos de autodeclaração
Um exemplo de auto-negociação seria se um consultor financeiro aconselhasse conscientemente seus clientes a comprar produtos financeiros que não eram do seu interesse (como muito caros ou inadequados) para ganhar uma comissão maior. Mais alguns exemplos:
- Se um corretor recebeu uma ordem de venda de ações de um cliente, mas vendeu suas ações da mesma antes de vender as ações de seus clientes.
- Se um parceiro de uma empresa buscava uma oportunidade destinada à parceria como um todo e não informava aos outros parceiros.
- Se o oficial de uma empresa apenas adjudicasse um contrato a um fornecedor na condição de que ele fornecesse um estágio ao filho do oficial.
- Se um editor encarregado de produzir e gerenciar um site terceirizasse algumas tarefas para uma empresa, ele pertencia parcialmente ao preço mais alto que o necessário e não informava a gerência.
Auto-negociação e organizações sem fins lucrativos
A negociação automática está gravada no Código dos Estados Unidos (26 USCA § 4941), onde o Internal Revenue Service (IRS) pode impor um imposto de 5% sobre cada ato de negociação pessoal cometido por uma pessoa desqualificada com uma fundação privada. Uma pessoa desqualificada pode ser um administrador, diretor, oficial, parente ou colaborador chave da fundação, entre outros. Proibida pela regra são transações que incluem empréstimos, arrendamentos, vendas, trocas, alguns tipos de remuneração e transferência de ativos para uma pessoa desqualificada. Para saber mais, consulte o guia do IRS sobre negociação própria.
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