RRSP vs. RPP: Qual é a diferença?

Planos de poupança de aposentadoria registrados (RRSP) e planos de pensão registrados (RPP) são planos de poupança de aposentadoria registrados na Agência de receita do Canadá (CRA). Os RRSPs são planos de aposentadoria individuais, enquanto os RPPs são planos estabelecidos pelas empresas para fornecer pensões a seus funcionários. São comparáveis ​​aos planos de poupança de contribuição definida e planos de pensão de benefício definido nos Estados Unidos.

Principais Takeaways

• Os planos de poupança e planos de pensão registrados são veículos de aposentadoria canadenses.
• Eles são semelhantes aos planos de poupança de contribuição definida e planos de pensão de benefício definido nos Estados Unidos.
• O dinheiro é geralmente depositado antes dos impostos e a renda do investimento cresce isenta de impostos, mas o imposto é pago na distribuição.

Plano de Aposentadoria Registrado

Um plano de poupança para aposentadoria registrado é uma conta de poupança e investimento para empregados e trabalhadores independentes no Canadá. As contribuições são feitas antes dos impostos, mas as distribuições são tributadas à taxa marginal. Se alguém é tributado a uma taxa de 30% e contribui com US $ 1.000 para um RRSP, a soma total é aplicada à conta. Por outro lado, se o indivíduo recebesse esses fundos em salários, pagaria US $ 300 em imposto de renda.

Os indivíduos podem contribuir com até 18% de sua renda auferida anualmente para seu RRSP, até um limite ajustado anualmente (US $ 26.230 para o ano fiscal de 2018). Por exemplo, se você ganha US $ 50.000, 18% de sua renda anual é de US $ 9.000 e pode contribuir com tudo isso para o seu RRSP. Se você ganha US $ 200.000 por ano, 18% de sua renda tributável é de US $ 36.000, mas US $ 26.230 continuam sendo o valor máximo que você pode contribuir.

Você pode encontrar o seu limite máximo de contribuição no seu último aviso de avaliação on-line A da Declaração de Limite de Dedução do RRSP. No entanto, se sua receita tributável foi alterada em relação ao ano fiscal anterior, seu limite de contribuição também foi alterado.

Se você contribuir com mais do que o valor máximo permitido anual, a contribuição extra será considerada um excesso. Contribuições em excesso podem ser tributadas a uma taxa de 1% ao mês.

Se você não tiver feito contribuições máximas nos anos anteriores, no entanto, poderá adicionar o valor das contribuições que foram permitidas, mas não efetuadas, no subsídio do ano atual. Como resultado, seu limite máximo de contribuição pode ser superior a US $ 26.230.

Por exemplo, se você ganhou US $ 50.000 em 2013 e 2014 e não fez nenhuma contribuição em 2013, poderia contribuir com US $ 9.000 por ano. Nesse caso, sua contribuição máxima anual para 2014 seria de US $ 18.000.

Plano de Pensão Registrado

As contribuições para os RRSPs e para os planos de pensão registrados não são tributadas para os residentes canadenses (aqueles que vivem no exterior podem enfrentar impostos locais). Indivíduos e seus empregadores podem contribuir para RPPs, e nenhuma das contribuições é tributada.

O dinheiro ganho em ambos os RRSPs e RPPs não está sujeito a impostos de renda ou ganhos de capital. No entanto, os saques de ambos os planos são tributados como receita.

As contribuições máximas nos RPPs variam de acordo com o tipo de RPP que está sendo usado. Existem dois tipos de RPPs: RPPs de benefício definido e RPPs de compra de dinheiro. Nos planos de benefícios definidos, o valor da pensão é conhecido e não muda, mas o valor da contribuição varia. Esses planos não possuem um limite máximo de contribuição anual.

Os planos de compra de dinheiro ou de contribuição definida não têm um valor de pensão definido ou previsível, mas os funcionários sabem quanto eles devem contribuir. As contribuições anuais máximas para os RPPs de compra de dinheiro são as mesmas que para os RRSPs.