Regras para beneficiários do Roth IRA

Se você é o beneficiário de um Roth IRA, pode ter várias opções - incluindo a abertura de um Inherited Roth IRA. Mas seu relacionamento com o proprietário original e a idade da conta determinam quais opções você tem.

Principais Takeaways

• É importante nomear um beneficiário para que o dinheiro que você economizou vá para onde você deseja, com o maior número possível de benefícios fiscais.
• Se você herdar um Roth IRA como esposa (e você é o único beneficiário), terá a opção de tratar a conta como sua.
• Alguns beneficiários têm a opção de estender as distribuições ao longo da vida, o que pode oferecer benefícios fiscais significativos.

Planejamento Imobiliário com Roth IRAs

As IRAs de Roth são particularmente valiosas como ferramentas de planejamento imobiliário. Com os IRAs tradicionais, você deve começar a receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) aos 70 anos e meio. Ao fazer isso, você paga impostos sobre o dinheiro que retira.

Com um Roth IRA, no entanto, não há RMDs durante a sua vida. E todas as distribuições que você realiza na aposentadoria são isentas de impostos. Isso significa que você tem pleno uso de tudo isso, sem cobrança de impostos - ou pode deixar seu dinheiro em um Roth IRA para crescer e repassar aos seus herdeiros.

Por que designar um beneficiário do Roth IRA?

Um Roth IRA pode ser uma parte fundamental do seu plano imobiliário. Porém, nenhum de seus benefícios poderá ser usado se você não concluir sua designação de beneficiário.

Quaisquer ativos do Roth IRA que você não retirou serão repassados ​​automaticamente aos beneficiários que você selecionar. Muitas vezes, o beneficiário é um cônjuge sobrevivente ou seus filhos, mas pode ser outro membro da família ou amigo.

Quando você abre um Roth IRA, preenche um formulário para nomear seu beneficiário - a (s) pessoa (s) que herdarão sua conta depois que você morrer. Este formulário é mais importante do que muitas pessoas imaginam. Se você deixar em branco, a conta poderá não ir para a pessoa que você pretendia e alguns dos benefícios fiscais poderão ser perdidos.

Para evitar problemas, certifique-se de nomear um beneficiário - e mantenha-o atualizado após eventos como casamento, divórcio, morte ou nascimento de um filho.

Se você é um beneficiário do Roth IRA, suas opções variam dependendo de você herdá-lo como cônjuge ou não. Aqui está um resumo das opções para cada situação.

Herança de um Roth IRA como cônjuge

Você tem quatro opções se herdar um Roth IRA como cônjuge:

Opção 1: Transferência conjugal

Com uma transferência conjugal, você trata o Roth IRA como seu. Isso significa que você estará sujeito às mesmas regras de distribuição como se fossem suas, para começar. Para concluir uma transferência conjugal, você transferirá os ativos para o seu próprio Roth IRA novo ou existente.

Outras considerações:

• Você pode retirar contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis ​​até os 59 anos e meio e se passaram pelo menos cinco anos desde que seu cônjuge contribuiu pela primeira vez para a conta (a "regra dos cinco anos").
• A opção está disponível apenas se você for o único beneficiário.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 2: Abra um IRA herdado, método de expectativa de vida

Com esta opção, os ativos são transferidos para um Inherited Roth IRA em seu nome. Você terá que fazer as distribuições mínimas necessárias. Mas você tem a opção de adiá-los até o final de:

• A data em que o titular da conta original completaria 70 anos ou mais, ou
• 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte (quando o titular da conta original morreu).

As distribuições estão espalhadas pela sua expectativa de vida. No entanto, se houver outros beneficiários, as distribuições serão baseadas na expectativa de vida do beneficiário mais antigo - a menos que sejam estabelecidas contas separadas antes de 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte.

Outras considerações:

• Você pode retirar contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja cumprida.
• Você não estará sujeito à multa de 10% pelo saque antecipado.
• Os ativos da conta podem continuar a crescer isentos de impostos.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 3: Abra um IRA herdado, método de 5 anos

Sob o método de 5 anos, os ativos são transferidos para um Inherited Roth IRA em seu nome. Você pode distribuir as distribuições, mas deve retirar todos os ativos da conta até 31 de dezembro do quinto ano após o ano da morte.

Outras considerações:

• Você pode retirar contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja cumprida.
• Você não estará sujeito à multa de 10% pelo saque antecipado.
• Os ativos da conta podem continuar a crescer isentos de impostos por até cinco anos.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 4: Distribuição de montante fixo

Se você escolher esta opção, todos os ativos no Roth IRA serão distribuídos para você. Não há imposto sobre contribuições na conta. Mas os ganhos são tributáveis ​​se a conta tiver menos de cinco anos quando o proprietário da conta original morreu.

O provedor Roth IRA do titular da conta original pode ajudá-lo a entender suas opções, mas eles não podem dar conselhos ou recomendações.

Herança de um Roth IRA como não cônjuge

Não cônjuges incluem filhos, netos, outros membros da família e amigos. Você tem três opções se herdar um Roth IRA como um não cônjuge:

Opção 1: Abra um IRA herdado, método de expectativa de vida

Com a opção Expectativa de vida, os ativos são transferidos para um Inherited Roth IRA em seu nome. Você estará sujeito às distribuições mínimas necessárias que devem começar em 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte.

As distribuições estão espalhadas pela sua expectativa de vida, se você for o único beneficiário. Caso contrário, as distribuições serão baseadas na expectativa de vida do beneficiário mais antigo - a menos que sejam estabelecidas contas separadas antes de 31 de dezembro do ano seguinte ao ano da morte.

Outras considerações:

• Você pode retirar contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja cumprida.
• Você não estará sujeito à multa de 10% pelo saque antecipado.
• Os ativos da conta podem continuar a crescer isentos de impostos.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 2: Abra um IRA herdado, método de 5 anos

Com essa opção, os ativos são transferidos para um Inherited Roth IRA em seu nome. Você pode distribuir suas distribuições ao longo do tempo, mas precisará retirar tudo até 31 de dezembro do quinto ano após o ano da morte.

Outras considerações:

• Você pode retirar contribuições a qualquer momento.
• Os ganhos são tributáveis, a menos que a regra de 5 anos seja cumprida.
• Você não estará sujeito à multa de 10% pelo saque antecipado.
• Os ativos da conta podem continuar a crescer isentos de impostos por até cinco anos.
• Você pode designar seu próprio beneficiário.

Opção 3: Distribuição de montante fixo

Com uma distribuição global, os ativos no Roth IRA são distribuídos para você de uma só vez. As contribuições são isentas de impostos, mas os ganhos são tributáveis ​​se a conta tiver menos de cinco anos quando o proprietário da conta original morreu.

A linha inferior

Se você tem um IRA de Roth e não designa um beneficiário, ele pode ser agrupado em seu patrimônio total e dividido de acordo com as leis do seu estado. Seu cônjuge ou filhos podem acabar gastando seu dinheiro, mas não terão acesso aos mesmos benefícios fiscais como se você os tivesse nomeado beneficiários. E para facilitar a vida para eles (e você), abra um assim que puder para evitar problemas de regra de cinco anos.

Se você é um beneficiário do Roth IRA, tem várias opções. É importante considerar suas escolhas cuidadosamente, pois as consequências fiscais podem variar. É útil consultar um consultor financeiro confiável que possa ajudá-lo a determinar sua melhor opção ao herdar um Roth IRA.