Despesas sem juros
Uma despesa sem juros é uma despesa operacional de um banco ou instituição financeira classificada separadamente da despesa de juros e provisão para perdas de crédito. Exemplos de despesas sem juros são salários, bônus e benefícios de funcionários; aluguel ou leasing de equipamentos; custos de tecnologia da informação (TI), aluguel, serviços de telecomunicações, impostos, serviços profissionais, marketing; e a amortização de intangíveis.
Uma despesa sem juros no caso de um banco para instituição financeira representa uma despesa que não está diretamente associada à atração e manutenção de fundos de depositantes.
Entendendo as Despesas sem Interesse
Um banco possui dois principais grupos de despesas: juros e não juros. As despesas com juros são incorridas com depósitos, empréstimos de curto e longo prazo e passivos por conta comercial. Uma despesa sem juros é uma despesa que não seja o pagamento de juros de depósitos e títulos. Essas despesas geralmente são despesas operacionais incorridas no funcionamento diário do banco.
Os principais componentes das despesas sem juros
As despesas sem juros são consideráveis e um banco deve gerenciá-las cuidadosamente para maximizar seus lucros. Caso contrário, despesas não financeiras excessivas impactarão diretamente os resultados.
As despesas sem juros representam as despesas operacionais do banco, a maioria composta por custos com pessoal. Os custos de ocupação e TI também são componentes importantes dos custos, assim como as taxas profissionais, principalmente para os serviços jurídicos negociarem acordos para atividades fraudulentas passadas, em andamento e futuras que afetam o banco.
No total, a despesa sem juros é considerada uma sobrecarga bancária e é usada para calcular a taxa de sobrecarga do banco para análise de tendências e comparações cruzadas com pares. A despesa sem juros dividida pelos ativos médios é a taxa de custos indiretos. Quando um índice de custos indiretos se torna inaceitavelmente alto por um período prolongado, um banco normalmente aborda primeiro os custos com pessoal, porque os custos de capital humano são responsáveis pela maior parte das despesas sem juros.
Principais Takeaways
- Despesas sem juros são os custos operacionais fixos de um banco (por exemplo, salários e aluguel).
- As despesas não decorrentes de juros são compensadas por taxas de serviço, como receita de originação de empréstimos, encargos moratórios, taxas anuais e taxas de linhas de crédito.
- As despesas sem juros são geralmente mais altas para bancos de investimento do que bancos comerciais, porque os serviços de consultoria em negociação, gerenciamento de ativos e mercados de capitais são caros.
Os acionistas nos últimos anos prestaram mais atenção à remuneração dos executivos para garantir que os gerentes não recebam remuneração indevida. Os acionistas geralmente são a favor da remuneração competitiva, mas querem ver que os custos gerais de pessoal estão dentro de uma faixa razoável.
Fato rápido
A despesa total sem juros para os bancos dos EUA foi de US $ 118, 06 bilhões em 2018, ante US $ 117, 86 bilhões em 2019, de acordo com o YCharts.
Despesas sem juros por tipo de banco
As despesas sem juros são geralmente mais altas para bancos de investimento do que bancos comerciais. O principal motivo é que os bancos de investimento dependem mais de serviços de consultoria em negociação, gerenciamento de ativos e mercados de capitais, que exigem níveis mais altos de remuneração dos funcionários. As atividades de empréstimo de um banco comercial não exigem níveis de remuneração em Wall Street. As diferenças aparecem nos números.
Em 2018, as despesas sem juros do Morgan Stanley representavam pouco mais de 70% das receitas. Somente a remuneração representou aproximadamente 43% da receita. Para a Wells Fargo, as despesas totais sem juros e os custos com funcionários representaram 68% e 40% da receita, respectivamente.
Compare contas de investimento Nome do provedor Descrição Divulgação do anunciante × As ofertas que aparecem nesta tabela são de parcerias das quais a Investopedia recebe remuneração.