Margem de lucro líquido

O que é margem de lucro líquido?

A margem de lucro líquido é igual a quanto lucro ou lucro líquido é gerado como uma porcentagem da receita. Margem de lucro líquido é a razão entre lucro líquido e receita de uma empresa ou segmento de negócios. A margem de lucro líquido é normalmente expressa como uma porcentagem, mas também pode ser representada na forma decimal. A margem de lucro líquido ilustra quanto de cada dólar em receita coletada por uma empresa se traduz em lucro.

O lucro líquido também é chamado de resultado final de uma empresa ou lucro líquido. A margem de lucro líquido também é chamada de margem líquida. O termo lucro líquido é equivalente ao lucro líquido na demonstração do resultado, e pode-se usar os termos de forma intercambiável.

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Margem líquida

Fórmulas e cálculo para margem de lucro líquido

Margem de lucro líquido = R-COGS-E-I-TR ∗ 100 = Receita líquidaR ∗ 100 onde: R = ReceitaCOGS = O custo dos produtos vendidosE = Despesas operacionais e outrasI = InteresseT = Impostos \ começo {alinhado} \ text {Lucro líquido margem} & = \ frac {R - COGS - E - I - T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Lucro líquido}} {R} * 100 \\ \ textbf {onde:} \ \ R & = \ text {Receita} \\ CPV & = \ text {O custo dos produtos vendidos} \\ E & = \ text {Despesas operacionais e outras} \\ I & = \ text {Interest} \\ T & = \ text {Impostos} \ end {alinhados} Margem de lucro líquido em que: RCOGSEIT = RR-CPV-E-I-T ∗ 100 = Receita RNet ∗ 100 = Receita = O custo dos produtos vendidos = Despesas operacionais e outras = Juros = impostos

1. Na demonstração do resultado, subtraia o custo dos produtos vendidos, despesas operacionais, outras despesas, juros (sobre dívida) e impostos da receita.
2. Divida o resultado pela receita.
3. Converta a figura em uma porcentagem multiplicando-a por 100.
4. Como alternativa, localize o lucro líquido na linha inferior da demonstração de resultados e divida o valor por receita. Converta a figura em uma porcentagem multiplicando-a por 100.

Principais Takeaways

• A margem de lucro líquido é igual à quantidade de receita líquida gerada como uma porcentagem da receita.
• A margem de lucro líquido ajuda os investidores a avaliar se a administração de uma empresa está gerando lucro suficiente com suas vendas e se os custos operacionais e custos indiretos estão sendo contidos.
• A margem de lucro líquido é um dos indicadores mais importantes da saúde financeira de uma empresa.

O que a margem de lucro líquido diz a você?

A margem de lucro líquido é fator em todas as atividades comerciais, incluindo:

• Rendimento total
• Todo o fluxo de caixa de saída
• Fluxos de renda adicionais
• CPV ou custo dos produtos vendidos e outras despesas operacionais
• Pagamentos de dívidas, incluindo juros pagos
• Receitas de investimentos e receitas de operações secundárias
• Pagamentos únicos para eventos incomuns, como ações judiciais e impostos

A margem de lucro líquido é um dos indicadores mais importantes da saúde financeira de uma empresa. Ao rastrear aumentos e diminuições em sua margem de lucro líquido, uma empresa pode avaliar se as práticas atuais estão funcionando e prever lucros com base nas receitas. Como as empresas expressam a margem de lucro líquido como uma porcentagem em vez de uma quantia em dólar, é possível comparar a lucratividade de duas ou mais empresas, independentemente do tamanho.

Os investidores podem avaliar se a administração de uma empresa está gerando lucro suficiente com suas vendas e se os custos operacionais e os custos indiretos estão sendo contidos. Por exemplo, uma empresa pode ter uma receita crescente, mas se seus custos operacionais estiverem aumentando a uma taxa mais rápida que a receita, sua margem de lucro líquido diminuirá. Idealmente, os investidores desejam ver um histórico de margens em expansão, o que significa que a margem de lucro líquido aumenta com o tempo.

A maioria das empresas de capital aberto informa suas margens de lucro líquido trimestralmente durante a divulgação de resultados e em seus relatórios anuais. As empresas que podem expandir suas margens líquidas ao longo do tempo geralmente são recompensadas com o aumento do preço das ações, uma vez que o crescimento do preço das ações normalmente é um crescimento de lucros altamente correlacionado.

Margem Líquida vs. Margem Bruta

Margem bruta de lucro é a proporção de dinheiro remanescente das receitas após contabilizar o custo dos produtos vendidos (CPV). O CPV são matérias-primas e despesas associadas diretamente à criação do produto primário da empresa, sem incluir custos indiretos como aluguel, serviços públicos, frete ou folha de pagamento.

Margem bruta de lucro é o lucro bruto dividido pela receita total e é o percentual da receita retida como lucro após a contabilização do custo dos bens. A margem bruta é útil para determinar quanto lucro é gerado a partir da produção de bens de uma empresa, porque exclui outros itens, como despesas gerais, do escritório corporativo, impostos e juros de uma dívida.

Margem de lucro líquido é a porcentagem de lucro gerado pela receita após contabilizar todas as despesas, custos e itens de fluxo de caixa.

Limitações da margem de lucro líquido

A margem de lucro líquido pode ser influenciada por itens pontuais, como a venda de um ativo, o que aumentaria temporariamente os lucros. A margem de lucro líquido não se concentra no crescimento das vendas ou da receita, nem fornece informações sobre se a gerência está gerenciando seus custos de produção.

É melhor utilizar vários índices e métricas financeiras ao analisar uma empresa. A margem de lucro líquido é normalmente usada na análise financeira, juntamente com a margem de lucro bruto e a margem de lucro operacional.

Exemplos hipotéticos

Imagine uma empresa que tenha os seguintes números relatados em sua demonstração de resultados:

• Receita: US $ 100.000
• Custos operacionais: US $ 20.000
• CPV ou custo dos produtos vendidos: US $ 10.000
• Responsabilidade fiscal: US $ 14.000
• Lucro líquido: $ 56.000

A margem de lucro líquido é, portanto, de 0, 56 ou 56% ($ 56.000 / $ 100.000) x 100. Uma margem de lucro de 56% indica que a empresa obtém 56 centavos de lucro por cada dólar que recebe.

Vamos dar outro exemplo hipotético, usando a declaração de renda do FY 2025 da Jazz Music Shop.

Aqui, podemos reunir todas as informações necessárias para conectar à equação da margem de lucro líquido. Tomamos nossa receita total de US $ 6.400 e deduzimos custos variáveis ​​de US $ 1.700, bem como custos fixos de US $ 350 para chegar a uma receita líquida de US $ 4.350 no período. Se a Jazz Music Shop também tivesse que pagar juros e impostos, isso também seria deduzido das receitas.

A margem de lucro líquido é calculada considerando a razão entre o lucro líquido e a receita. A margem de lucro líquido é calculada da seguinte forma:

• 4350
• $ 4.350 / $ 6.400 x 100 = 0, 68 x 100 = 68%

$ 4350 / $ 6400 ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68% \ $ 4350 / \ $ 6400 * 100 = 0, 68 * 100 = 68 \% $ 4350 / $ 6400 ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68%

Exemplo do mundo real

Abaixo, uma parte da demonstração de resultados da Apple Inc. (AAPL), conforme divulgado no trimestre encerrado em 29 de dezembro de 2018:

• A receita ou receita líquida foi de US $ 84, 310 bilhões (destacada em azul).
• O lucro líquido foi de US $ 19, 965 bilhões no período (destacado em verde).
• A margem de lucro líquido da Apple é calculada dividindo seu lucro líquido de US $ 19, 965 bilhões pelo seu faturamento líquido total de US $ 84, 310 bilhões. As vendas líquidas totais são usadas como a principal receita para empresas que experimentam retornos de mercadorias de clientes, deduzidos da receita total.
• A margem de lucro líquido da Apple foi de 23% ou (US $ 19, 965 bilhões - US $ 84, 310 bilhões) x 100.

Uma margem de lucro líquido de 23% significa que, para cada dólar gerado pela Apple em vendas, a empresa mantinha US $ 0, 23 como lucro.

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