Caixa Líquido
O caixa líquido é o resultado do caixa total de uma empresa menos o total de passivos relatados em suas demonstrações financeiras. É comumente usado na avaliação dos fluxos de caixa de uma empresa. O caixa líquido também se refere à quantidade de dinheiro restante após a conclusão de uma transação e todas as cobranças e deduções associadas foram subtraídas.
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Entendendo o caixa líquido
O caixa líquido refere-se à quantia de fundos ganhos ou perdidos após a dedução de todas as obrigações e responsabilidades de uma única transação ou múltiplas transações. Semelhante ao índice atual, o caixa líquido é uma medida da liquidez de uma empresa ou da capacidade de cumprir rapidamente suas obrigações financeiras. As obrigações podem incluir custos operacionais padrão, pagamentos de dívidas e atividades de investimento. O cálculo do caixa líquido começa com a soma de todos os recebimentos de um período, geralmente chamado de bruto. Uma vez totalizadas, as obrigações e os passivos são deduzidos e a diferença é caixa líquido.
O caixa líquido também pode ser considerado a forma abreviada do termo "caixa líquido por ação" no que se refere ao investimento em ações. Os investidores podem usar caixa líquido para ajudar a determinar se as ações de uma empresa são um investimento atraente.
O fluxo de caixa líquido refere-se ao ganho ou perda de fundos durante um período após o pagamento de todas as dívidas. Quando uma empresa tem um excedente de caixa após pagar todos os seus custos operacionais, diz-se que ela possui um fluxo de caixa positivo. Se a empresa está pagando mais por obrigações e passivos do que o que ganha com as operações, diz-se que ela possui um fluxo de caixa negativo.
Um fluxo de caixa negativo não significa que uma empresa é incapaz de pagar todas as suas obrigações; significa que a quantia recebida durante esse período foi insuficiente para cobrir as obrigações do mesmo período. Se outros veículos de poupança forem liquidados para cumprir a obrigação ou se acumular dívida adicional que não envolva o recebimento de um depósito fixo, uma empresa poderá cumprir todas as suas obrigações, mantendo um fluxo de caixa negativo.
Limitações de caixa líquido
Analisar quais atividades contribuem para o caixa líquido positivo ou negativo é essencial ao usar o caixa líquido como um barômetro para determinar a saúde financeira de uma empresa. Caixa líquido positivo de eventos como aumento de lucros com vendas ou redução de obrigações pode ser indicativo de uma empresa saudável e em bom funcionamento. No entanto, certas atividades podem resultar em um fluxo de caixa positivo que pode não refletir positivamente na saúde financeira da empresa, como dinheiro recebido como resultado de uma nova dívida ou atividades associadas a um depósito de montante fixo.
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