Plano de Pensão para Compra de Dinheiro
Um plano de pensão para compra de dinheiro é um plano de benefícios de aposentadoria de funcionários que se assemelha a um programa corporativo de participação nos lucros. Exige que o empregador deposite uma porcentagem definida do salário do funcionário participante na conta todos os anos. O funcionário não tem permissão para contribuir com o fundo, mas pode escolher como investir o dinheiro com base nas opções oferecidas pelo empregador.
Principais Takeaways
- O plano de pensão para compra de dinheiro é uma contribuição anual do empregador para a poupança de aposentadoria de seus funcionários.
- Os funcionários não contribuem com seu plano de pensão, mas também podem ter planos 401 (k).
- Esse é um plano de poupança de aposentadoria "qualificado", o que significa que o funcionário não paga impostos sobre o dinheiro até que ele seja retirado.
O saldo da conta do funcionário é diferido até a retirada do dinheiro, enquanto a contribuição do empregador é dedutível.
Às vezes, um plano de pensão para compra de dinheiro é comparado a um plano de participação nos lucros. A diferença é que as regras para um plano de compra de dinheiro são rígidas. A empresa não pode ajustar seu nível de contribuição à medida que os lucros aumentam ou diminuem.
Entendendo o plano de pensão para compra de dinheiro
Um plano de pensão para compra de dinheiro é um plano de aposentadoria qualificado. Isso significa que é elegível para benefícios fiscais e está sujeito a regulamentos fiscais. As regras são semelhantes às de qualquer conta de aposentadoria qualificada:
- Se você deixar seu empregador, poderá transferir o dinheiro para um 401 (k) ou um IRA
- Você não pode sacar o dinheiro antes da aposentadoria sem pagar uma multa
- Seu empregador pode autorizar empréstimos, mas não saques da conta
O plano de pensão para compra de dinheiro foi projetado para fornecer renda de aposentadoria. Após a aposentadoria, o pool total de capital na conta pode ser usado para comprar uma anuidade vitalícia ou pode ser retirado em montantes fixos.
Um plano de pensão para compra de dinheiro é uma forte adição às economias de aposentadoria de um funcionário, especialmente se for uma adição a outros planos de poupança, como o 401 (k).
O valor na conta de cada membro do plano de compra de dinheiro é diferente, dependendo do nível de contribuições do funcionário e do retorno do investimento obtido com essas contribuições.
Podem ser usados planos de compra de dinheiro, além de planos de participação nos lucros, para maximizar os níveis anuais de economia. O plano também pode ser usado com outros planos de aposentadoria.
As contribuições da empresa devem ser feitas, quer a empresa tenha ou não lucro, ou quanto lucro. Em 2019, os limites gerais de contribuição permitidos pelo IRS são inferiores a 25% da remuneração de um funcionário ou US $ 56.000.
O benefício do participante na aposentadoria é baseado no total de contribuições e nos ganhos ou perdas de investimentos.
Enquanto os valores da contribuição permanecerem dentro dos limites anuais, o dinheiro será diferido.
Os empregadores normalmente estabelecem um período de aquisição de direitos após o qual um funcionário é elegível para o programa. Depois de totalmente investido, um funcionário pode começar a retirar fundos aos 59 anos e meio sem uma penalidade tributária. As retiradas, como um montante fixo ou em parcelas, são tributadas como renda ordinária e devem começar quando o proprietário da conta atingir 70 anos e meio.
Vantagens e desvantagens
O plano de pensão para compra de dinheiro pode aumentar substancialmente a poupança de aposentadoria, especialmente se usado em conjunto com outros planos de poupança, como o 401 (k).
Para a empresa, ter esse programa lhes dá uma vantagem na competição por talentos. O benefício fiscal amortece qualquer impacto nas despesas.
Em contrapartida, o plano de pensão de compra de dinheiro pode ter maiores custos administrativos do que outros planos de aposentadoria.
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