Ainda existe uma pena de casamento?
Existe uma pena de casamento que aumentaria seus impostos federais e estaduais se você decidisse dar o nó? É desagradável pensar, e poucas pessoas se sentem à vontade com a idéia de permitir que os impostos influenciem uma decisão tão profunda quanto se casar ou não com a pessoa que você ama.
Digamos que você vai se casar, não importa como isso afeta seus impostos. Essa é uma decisão perfeitamente válida - afinal, o casamento tem benefícios emocionais, sociais, de saúde e financeiros. Mas você deve pelo menos saber se sua conta de imposto aumentará ou diminuirá após o casamento, para que você possa estar preparado. Então aqui está a resposta:
Sim, ainda existe uma pena de casamento, e pode chegar a 12% da renda de um casal se o casal tiver filhos e até 4% se não o fizerem, de acordo com a Fundação Fiscal, cujo modelo pressupõe que os contribuintes usem o dedução padrão e reportar apenas renda salarial. Mas não atinge todos os casais, e alguns até recebem um bônus.
Principais Takeaways
- Após o casamento, alguns casais recebem um imposto, outros desfrutam de um bônus de casamento, e o restante verá pouca ou nenhuma alteração em seus impostos.
- Pessoas com alta e baixa renda e casais com renda semelhante têm maior probabilidade de sofrer uma penalidade no casamento.
- Casais com rendas díspares são mais propensos a receber um bônus de casamento.
- Os assalariados de renda média têm menos probabilidade de sofrer uma penalidade ou um bônus de casamento.
Cenários de penalidade no casamento
Se uma pena de casamento será aplicada aos seus impostos depende de suas circunstâncias específicas - especialmente a renda individual e combinada de você e de seu cônjuge, a disparidade entre sua renda e quantos filhos você tem. Aqui estão algumas situações comuns nas quais a pena de casamento pode atingir você.
Pessoas com baixos rendimentos e rendimentos semelhantes
Pessoas com baixa renda geralmente se qualificam para o crédito de imposto de renda ganho, que foi projetado para incentivar o trabalho, fornecendo um crédito de até US $ 6.431 com base no status do depósito e no número de filhos que você é elegível para reivindicar. Quando o casamento aumenta a renda familiar de um parceiro com baixos salários, o EITC pode diminuir ou diminuir gradualmente. O casal pode então ter uma renda depois dos impostos mais baixa se se casar do que se tivesse permanecido solteiro.
Casais com salários altos podem se dar ao luxo de ignorar qualquer penalidade tributária e se casar de qualquer maneira. Mas alguns casais de baixa renda podem achar o sucesso muito grande e decidir não se casar. Aqui está o cerne do problema: para se qualificar para o EITC, os limites de renda dos contribuintes casados não são o dobro dos dos contribuintes individuais. Por exemplo, o limite é de US $ 40.320 para um único contribuinte com um filho qualificado, mas apenas de 46.010 para contribuintes casados com um filho qualificado.
Fazer o trabalho extra para estimar como sua obrigação tributária pode mudar como casal é uma dor. Mas não é tão doloroso quanto receber uma nota fiscal surpresa em abril. Antes de se casar, faça as contas.
Alunos com rendimentos similares
Casais que ganham em conjunto entre US $ 612.350 e US $ 1.020.600 pagam impostos mais altos se se casarem, porque o imposto federal de 37% para os casais que registram em conjunto não é duas vezes maior que o imposto para indivíduos solteiros. A taxa de imposto de renda federal de 37% entra em vigor para rendimentos acima de US $ 510.300 para solteiros, mas para rendimentos acima de US $ 612.350 para casais que arquivam juntos. Mais da renda de um casal com altos salários é empurrada para a faixa de 37% quando se casa. Muito disso permanece na faixa de 35% de imposto, se não o fizer.
Altos ganhadores atingem o Medicare Surtax
A sobretaxa do Medicare de 0, 9% se aplica a salários, remuneração e renda por conta própria acima de US $ 200.000 para contribuintes individuais e US $ 250.000 para contribuintes casados. Portanto, uma pena de casamento se aplica a casais que ganham entre US $ 250.000 e US $ 400.000 porque o limite de impostos para os contribuintes casados não é o dobro do limite para solteiros. Você está percebendo um padrão?
Altos ganhadores atingem o imposto de renda líquido do investimento
Um imposto de renda líquido do investimento (NIIT) de 3, 8% se aplica à renda passiva, como juros, dividendos, mais-valias e receita de aluguel, após subtrair as despesas de investimento, como juros, taxas de corretagem e taxas de preparação de impostos.
Como a sobretaxa do Medicare, você terá que pagar ao NIIT se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) exceder US $ 200.000 e você for solteiro ou exceder US $ 250.000 e for casado em conjunto. Aqui, novamente, uma pena de casamento se aplica a casais que ganham entre US $ 250.000 e US $ 400.000. A diferença é que esse imposto se aplica à receita líquida de investimentos, e não à receita auferida.
Alta renda com ganhos de capital a longo prazo
Ganhos de capital de longo prazo em investimentos mantidos por mais de um ano são outra área em que o depósito conjunto (US $ 488.850) não é o dobro do único (US $ 434.550). Assim, os contribuintes com altos ganhos e ganhos de capital sofrerão uma penalidade no casamento, pois pagam uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 20% quando sua renda excede US $ 488.850 - e não US $ 869.100, o que é o dobro do limite único. Os contribuintes casados com altos salários podem ver mais de seus ganhos de capital tributados em 20% em vez de 15% como resultado.
Proprietários com grandes hipotecas
Suponha que você tenha uma hipoteca de US $ 1.500.000. É certo que a maioria das pessoas não pode comprar tanta casa, mas suponha que você e seu noivo sejam médicos. Como contribuintes únicos, cada um pode deduzir os juros em US $ 750.000 em dívidas hipotecárias. Como contribuintes casados, você ainda pode deduzir apenas os juros em US $ 750.000 em dívidas hipotecárias. Além disso, como a dedução padrão para casais é de US $ 24.000, enquanto a dedução padrão para solteiros é de US $ 12.000, há uma barreira mais alta para os casais superarem antes de deduzir os juros da hipoteca.
Residentes de estados e localidades com altos impostos sobre a renda e a propriedade
Desde que a Lei de cortes e empregos tributários entrou em vigor no ano fiscal de 2018, os contribuintes solteiros e casados não podem reivindicar mais de US $ 10.000 em deduções discriminadas por impostos estaduais e municipais, uma categoria que inclui impostos sobre a renda e a propriedade. Como resultado, se você e seu noivo estivessem previamente discriminados e cada um deles fizesse essa dedução, você poderia perder substancialmente após o casamento. O governo poderia resolver esse problema dobrando o limite de SALT para US $ 20.000 para casais que são casados e arquivam juntos, mas não prenda a respiração esperando que isso aconteça.
Não é apenas uma penalidade federal
As multas para o casamento não são apenas uma coisa federal. De acordo com a Fundação Fiscal, esses 15 estados tinham uma penalidade de casamento a partir de 1º de julho de 2018, porque seus suportes de imposto de renda para casais que arquivam em conjunto não são duas vezes maiores que os suportes de arquivadores individuais:
- Califórnia
- Geórgia
- Maryland
- Minnesota
- Novo México
- Nova Jersey
- Nova york
- Dakota do Norte
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- Carolina do Sul
- Vermont
- Virgínia
- Wisconsin
O bônus de casamento
Nem todo casal sofre uma penalidade quando se casa. O casamento e a apresentação de impostos juntos podem resultar em um bônus de casamento de até 21% da renda de um casal se o casal tiver filhos e de até 8% se não tiverem, diz a Fundação Fiscal. Esse bônus geralmente ocorre quando a renda de um parceiro é muito maior que a do outro. Como um casal se apresenta em conjunto, a renda do cônjuge com menor salário não empurra o casal para uma faixa mais alta de impostos; em vez disso, o casal se beneficia da faixa tributária mais ampla que se aplica aos casais e pode pagar impostos a uma taxa mais baixa.
Além disso, o cônjuge com um salário mais baixo pode receber contribuições para um IRA conjugal do cônjuge com um salário mais alto (sujeito a limites de renda que eliminam gradualmente as contribuições para o IRA). A Fundação Fiscal considera que casais com renda combinada de US $ 40.000 a US $ 150.000 têm menos probabilidade de sofrer uma penalidade ou bônus de casamento significativo.
O bônus do casamento pode compensar parte de uma penalidade que possa ser aplicada a você, o que significa que o casamento mantém sua obrigação tributária semelhante à sua obrigação tributária não casada. Você pode, por exemplo, sofrer uma pena de casamento por não conseguir especificar os impostos estaduais e municipais sobre a propriedade, mas um bônus de casamento de uma faixa tributária mais ampla. A Calculadora de casamentos do Tax Policy Center pode ajudá-lo a determinar se uma penalidade ou bônus de casamento pode ser aplicada a você.
A futilidade de se casar e arquivar separadamente
Então, por que não apenas arquivar separadamente? Embora o IRS permita que os contribuintes se casem e arquivem separadamente, os principais benefícios de seguir esse caminho são que nenhum dos cônjuges será responsável por mentiras ou erros na declaração de imposto de renda do outro e que casais com deduções médicas significativas podem achar mais fácil reivindicá-los. deduções. Créditos e deduções populares ficam indisponíveis quando um casal registra declarações fiscais separadas, as retiradas de renda das contribuições do IRA são mais baixas e a faixa de 37% entra em vigor mais cedo.
A linha inferior
Se você decidir não se casar legalmente (ou mesmo se divorciar!) Por causa da penalidade tributária, precisará tomar medidas extras em seu planejamento financeiro e médico, semelhante ao que casais do mesmo sexo tinham que fazer antes do casamento se tornar legal.
Dito isto, poucos casais baseiam sua decisão de casamento em impostos. Um resultado mais comum é que, uma vez que um casal se casa, os impostos podem afetar o quanto cada cônjuge trabalha. O cônjuge que ganha mais é motivado a trabalhar um pouco mais (0, 1% a 0, 3%), enquanto o cônjuge que ganha menos é motivado a trabalhar significativamente menos (7%), de acordo com um estudo do Escritório de Orçamento do Congresso. Os impostos e benefícios da Previdência Social também afetam os contribuintes casados e solteiros de maneira diferente, uma questão complexa demais para ser abordada aqui.
De várias maneiras, o código tributário ainda não é neutro no casamento - mesmo após a Lei de Cortes e Empregos nos impostos ter expandido o depósito conjugal entre parênteses tributários para todos, exceto para a camada superior dos contribuintes. Isso significa que os casais precisam calcular como sua responsabilidade tributária mudará após o casamento e planejar adequadamente.
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