Contribuições da IRA: elegibilidade e prazos

À medida que o prazo para apresentação de impostos se aproxima, muitos contribuintes garantem que contribuem para suas IRAs, a fim de receber os benefícios fiscais relacionados. Se você estiver fazendo isso, é importante garantir que você atenda aos requisitos de elegibilidade da contribuição, a fim de evitar multas avaliadas pelo IRS. Aqui estão alguns lembretes importantes para ajudá-lo a atender a esses requisitos.

Principais Takeaways

• Poupar para a aposentadoria é uma meta facilitada com contas de aposentadoria individuais ou IRAs.
• Os IRAs recebem tratamento tributário favorável pelo IRS, mas somente se determinados prazos e limitações forem cumpridos para contribuições.
• Para 2019, a contribuição máxima é de US $ 6.000 e o prazo para fazer contribuições é a data limite para apresentação de impostos do ano seguinte (geralmente 15 de abril).

Compensação Elegível

Você deve ter uma compensação qualificada para poder contribuir para um IRA. Para fins do IRA, a remuneração elegível inclui ordenados, salários, gorjetas, comissões recebidas como porcentagem das vendas, pensão alimentícia tributável e pagamento de manutenção separado que você recebe de acordo com um decreto de divórcio ou manutenção separada. Se você for o único proprietário ou parceiro de uma parceria, sua remuneração será baseada nos ganhos líquidos de seu comércio ou negócios, reduzidos pelas contribuições para qualquer plano patrocinado por empregador que você adote e qualquer dedução permitida para 50% de seu patrimônio pessoal. impostos sobre o emprego.

Os valores que você recebe como juros, dividendos, pensões, anuidades, ganhos e lucros de investimentos imobiliários e qualquer valor excluído de sua renda não são considerados remuneração elegível para fins de IRA.

Se você não tiver uma compensação elegível e for casado, poderá usar a remuneração do seu cônjuge como base para fazer uma contribuição para o seu próprio IRA, desde que apresente uma declaração fiscal conjunta.

Contribuição máxima

Você pode contribuir com até US $ 6.000 por ano para o seu IRA para 2019. Se você tiver pelo menos 50 anos até o final do ano em que a contribuição se aplica, poderá contribuir com US $ 1.000 adicionais. Este montante adicional é referido como uma contribuição de recuperação.

Se sua remuneração qualificada for inferior a US $ 5.500 / US $ 6.500, você estará qualificado a contribuir apenas até o valor que ganha no ano.

Exemplo 1

Adam, um estudante universitário em período integral, recebeu US $ 2.000 em seu emprego de meio período em 2017. Adam também recebeu US $ 1.500 em dividendos e juros sobre os investimentos em sua conta de corretagem. Adam é elegível para contribuir com US $ 2.000 em 2017, porque recebeu apenas US $ 2.000 em remuneração elegível.

Gorjeta:

Os fundos usados ​​para sua contribuição ao IRA podem vir de qualquer fonte legítima. Por exemplo, você pode usar o dinheiro recebido como juros sobre dividendos, como presente ou de suas economias regulares para a sua contribuição à IRA, desde que você tenha recebido uma compensação qualificada até o valor que contribui para o ano.

Limitação de idade

Você pode contribuir com o seu IRA tradicional por anos antes de atingir os 70 anos e meio. Se você contribuir com o IRA tradicional para o ano em que atingir 70 anos e meio ou mais, a quantia será considerada uma contribuição em excesso do IRA e deverá ser removida do IRA até 15 de outubro do ano seguinte para evitar o IRS multas avaliadas.

Exemplo 2

A data de nascimento de Eve é 15 de maio de 1947. Ela fará 70, 5 em 15 de novembro de 2017. Como ela terá 70, 5 anos em 2017, ela não é elegível para contribuir com o IRA tradicional para 2017.

Não há limite de idade para contribuições do Roth IRA.

Prazo para Contribuição

As extensões de declaração de impostos não se aplicam às suas contribuições à IRA, exceto às contribuições da SEP-IRA. Isso significa que suas contribuições devem ser depositadas até a data de vencimento do depósito de impostos, que geralmente é 15 de abril. Semelhante ao seu retorno de imposto, uma data do carimbo postal é considerada oportuna; portanto, se você enviar sua contribuição pelo correio até 15 de abril, terá cumprido o prazo, mesmo que sua instituição financeira receba a contribuição após 15 de abril.

Com o SEP-IRA, se você solicitou uma extensão para arquivar seus impostos, você tem até o final do período de extensão para fazer sua contribuição, independentemente de quando você realmente arquivar a declaração de imposto.

Exceção de pessoal militar

Se você for um membro das forças armadas que serviu em uma zona de combate ou prestou serviço qualificado fora de uma zona de combate, receberá uma extensão automática para fazer sua contribuição ao IRA. A extensão é geralmente 180 dias após um dos seguintes:

• O último dia em que você atua em uma zona de combate ou completa seu serviço qualificado fora de uma zona de combate.
• O último dia em que você atua em uma operação de contingência.
• O último dia de qualquer hospitalização qualificada contínua por lesão de serviço em qualquer um dos itens acima.

Verifique se sua instituição financeira sabe o ano em que sua contribuição se aplica e pergunte sobre os requisitos de documentação para contribuições feitas durante o período de extensão.

Dica: Se você entregar sua contribuição ao IRA de 1º de janeiro a 15 de abril, informe sua instituição financeira no ano em que a contribuição deve ser aplicada. Escrever o ano fiscal no campo de nota do seu cheque deve ser suficiente. O não fornecimento dessas informações pode resultar na aplicação do valor no ano fiscal incorreto.

A linha inferior

Verifique se você atende aos requisitos de elegibilidade e se recebeu uma compensação qualificada para o ano antes de fazer sua contribuição para o IRA. Para ter certeza de que sua contribuição foi depositada no ano fiscal certo, verifique o extrato da conta referente ao mês em que o valor foi depositado. As instituições financeiras têm maior probabilidade de corrigir erros de processamento se os erros forem detectados com antecedência. E o mais importante, consulte seu profissional tributário e financeiro para obter assistência na determinação de se contribuir para o seu IRA é uma boa decisão financeira para você.

Para obter mais informações sobre contribuições do IRA, você pode ler mais sobre os limites tradicionais de dedutibilidade do IRA, deduções e créditos fiscais para contribuições do IRA e sobre como escolher entre um Roth e um IRA tradicional.