Incorrido mas não comunicado (IBNR)
Incorrido mas não reportado (IBNR) é um tipo de conta de reserva usada no setor de seguros como provisão para sinistros e / ou eventos que ocorreram, mas que ainda não foram relatados a uma companhia de seguros.
Nas situações do IBNR, um atuário estimará possíveis danos, e a companhia de seguros poderá decidir criar reservas para alocar fundos para as perdas esperadas. Para um atuário, diz-se que esses tipos de eventos e perdas foram incorridos, mas não relatados.
Como incorridos, mas não relatados, funciona
O IBNR é freqüentemente usado pelas companhias de seguros, particularmente ao longo das costas leste e do golfo dos Estados Unidos, onde os furacões são comuns. Após uma tempestade, os atuários estimam os possíveis danos à infraestrutura e as reivindicações que podem ser antecipadas. Com base nessa análise, o dinheiro é então reservado (em uma reserva) para pagar as reivindicações. Novamente, neste exemplo, as perdas reais foram incorridas, mas não foram oficialmente relatadas.
Existem vários exemplos que mostram a importância dos cálculos do IBNR e das provisões de financiamento para as companhias de seguros. Aqui estão alguns exemplos de tais cenários de declaração:
- O impacto do desenvolvimento lento de reivindicações de doenças ocupacionais nas reivindicações de compensação dos trabalhadores. Tais exemplos incluem silicose, asbestose, certos tipos de câncer determinados por estarem relacionados a exposições ocupacionais
- Relatório atrasado de um produto defeituoso ou reivindicações de responsabilidade do produto, como tinta à base de chumbo, isolamento de amianto e drywall com defeito
- Práticas ambientais inadequadas que resultam em relatórios atrasados de reivindicações de responsabilidade ambiental
- Atraso na comunicação de lesões por indemnização dos trabalhadores a curto prazo
- Relatório atrasado de reivindicações de assistência médica a um plano de assistência médica em grupo
É muito importante entender como as operadoras de seguros usam o IBNR para calcular o desempenho da sua conta.
Os relatórios atrasados impactam vários tipos de coberturas de seguros, que exigem um cálculo do IBNR. Isso inclui compensação dos trabalhadores, meio ambiente / poluição, assistência médica, responsabilidade geral e responsabilidade por produtos.
Principais Takeaways
- Incorrido mas não reportado (IBNR) é uma conta de reserva usada pelas companhias de seguros para compensar reivindicações que ainda não foram relatadas.
- O IBNR é mais frequentemente associado a relatórios atrasados devido a burocracia e atraso no processamento.
- Como as reivindicações do IBNR representam passivos latentes, as empresas devem calcular uma estimativa adequada dos fundos a serem mantidos em reserva.
Como o IBNR é calculado
Determinar a fórmula certa e apropriada para calcular um IBNR apropriado sempre foi um dos desafios mais difíceis do setor de seguros. Variáveis de sinistros de seguros normalmente não são distribuídas, o que torna a estimativa problemática - e não acertar não tem consequências. Estimativas imprecisas podem projetar uma visão incorreta da saúde de uma seguradora e podem resultar em ações que podem ser prejudiciais para a empresa.
No mínimo, um atuário provavelmente usaria esses dados do cliente para calcular o IBNR:
- Valor da reivindicação
- Número de reclamação
- Reivindicar datas pagas
- Despesas de liquidação de sinistros
- Classe de negócios
- Data de Intimação
- Data da perda
- Política a partir da data
- Número da polícia
- Política até hoje
- Tipo de Produto
- Resseguro pago - parte do valor do sinistro
- Resseguro pago - parcela das despesas de liquidação de sinistros