Como preparar seu pedido de imposto sobre Bitcoin

Quando a temporada do imposto de renda se aproxima, os americanos se preparam para receber os impostos e devolver os pedidos. É também o momento de iniciar o trabalho de manutenção de novos registros para o próximo exercício financeiro. Entre todos os desenvolvimentos, os participantes que negociaram criptomoedas como bitcoins estão preocupados.

Em 2017, o Internal Revenue Service (IRS) ordenou que a troca de criptomoedas Coinbase entregasse todos os dados necessários relacionados às transações realizadas por mais de 14.000 de seus clientes que compraram, venderam, receberam ou enviaram mais de US $ 20.000 em bitcoins ( BTC) entre 2013 e 2015. Aqueles que suspeitavam que o tio Sam estava preparado para examinar e cobrar os impostos e multas necessários nas transações de bitcoin estavam corretos. Em 26 de julho de 2019, o órgão federal disse que enviará cartas educacionais a 10.000 contribuintes que suspeita "potencialmente não declararem renda e pagarem o imposto resultante de transações em moeda virtual ou não relataram corretamente suas transações".

"Os contribuintes devem levar essas cartas muito a sério revisando seus documentos fiscais e, quando apropriado, alterar as declarações passadas e devolver impostos, juros e multas", disse o comissário da Receita Federal, Chuck Rettig, em um comunicado à imprensa. "A Receita Federal está expandindo nossos esforços envolvendo moeda virtual, incluindo o aumento do uso de análise de dados. Estamos focados em fazer cumprir a lei e ajudar os contribuintes a entender e cumprir suas obrigações".

Embora esses desenvolvimentos possam ter surpreendido alguns defensores da criptomoeda, é importante perceber que os impostos são iminentes, independentemente da natureza das transações e das classes de ativos.

Vejamos algumas dicas importantes que ajudarão na preparação de declarações fiscais para arquivadores que compraram ou venderam criptomoedas.

A Manutenção de Registros Bitcoin é de sua responsabilidade

Existem centenas de corretores, intermediários e trocas que oferecem negociação de criptomoedas. No entanto, ninguém é obrigado a fornecer relatórios fiscais aos participantes do mercado, embora alguns o façam a seu critério. Por exemplo, a Coinbase fornece um relatório de "base de custos para impostos".

No final, o indivíduo é responsável por manter os registros necessários relacionados às suas transações de criptomoeda.

Digamos, seis meses atrás, você comprou 10 bitcoins à taxa de US $ 3.000 cada, ou pode ter recebido como pagamento pelo trabalho que fez para um cliente. Hoje, esses bitcoins podem valer US $ 9.000 cada, colocando seu lucro potencial em US $ 6.000 por moeda.

É sua responsabilidade ter os registros necessários, mostrando que você os recebeu no momento em que eles valiam US $ 3.000 e, portanto, seu lucro líquido é de US $ 6.000 por moeda. A não manutenção desses dados e documentos da transação pode levar a que suas participações sejam avaliadas no valor atual de US $ 9.000 cada, aumentando significativamente sua carga tributária.

Qualquer negociação de bitcoins pode estar sujeita a impostos. Digamos, você recebeu cinco bitcoins há cinco anos e gastou um em uma cafeteria há quatro anos, gastou outros dois na compra de mercadorias em um portal on-line há três anos, vendeu os dois restantes e recebeu o valor equivalente em dólar há um mês. Para cada transação nas várias datas, espera-se que você mantenha o valor equivalente em dólar para cada uma e calcule sua receita líquida em dólares a partir de bitcoins. O seu passivo fiscal será calculado em conformidade.

Noções básicas sobre tributação de Bitcoin

Para manter os registros corretamente, é importante entender como várias transações de criptocoins são tributadas. Dependendo do tipo de negociação de bitcoin, eis os vários cenários que devem ser lembrados nos preparativos de impostos:

Se os bitcoins forem recebidos como pagamento por fornecer quaisquer bens ou serviços, o período de retenção não importa. Eles são tributados e devem ser reportados como renda ordinária. O imposto federal sobre essa renda pode variar de 10% a 39, 6%. Além disso, pode haver impostos estaduais a serem pagos.

Se os bitcoins são recebidos da atividade de mineração, eles são tratados como renda ordinária. Além disso, pode haver imposto por conta própria a ser pago nesses recibos.

Se as criptocoínas são recebidas de um exercício de garfo duro ou através de outras atividades como o lançamento aéreo, elas são tratadas como renda ordinária.

Se os bitcoins forem comprados como investimento e vendidos com lucro, o tratamento desses rendimentos dependerá do período de retenção. Se mantidos por menos de um ano, os recebimentos líquidos são tratados como renda ordinária, que pode estar sujeita a imposto estadual adicional. Se o período de detenção for superior a um ano, será tratado como ganho de capital e poderá atrair um imposto adicional de 3, 8% sobre a receita líquida de investimentos.

Conta para reduções de impostos em Bitcoin

Se você doou suas criptomoedas, como bitcoin ou ethereum, para instituições de caridade qualificadas, poderá se qualificar para uma redução de responsabilidade tributária.

Por exemplo, em 2017, o fundo Fidelity Charitable recebeu doações de bitcoin no valor de cerca de US $ 22 milhões. O mecanismo de trabalho do fundo de caridade garante que os bitcoins recebidos sejam vendidos imediatamente na bolsa Coinbase. O valor em dólar recebido de tal venda é investido de acordo com a escolha do doador, que se beneficia ao receber uma dedução de imposto no ano da doação.

No entanto, deve-se tomar cuidado para que apenas doações de criptocoína feitas para instituições de caridade qualificadas se qualifiquem para essas deduções. A venda dos tokens e a doação do valor em dólar não reduzirão sua carga tributária de bitcoin. Além disso, as deduções estão disponíveis para indivíduos que especificam suas declarações fiscais.

Provisões para Perdas de Criptomoeda

O New York Times relata que, de maneira semelhante às regras tributárias do mercado de ações, “perdas de criptomoeda podem ser usadas para compensar ganhos de capital, sujeitos a certas regras, e perdas que não são usadas para compensar ganhos podem ser deduzidas - até US $ 3.000 - de outros tipos de renda. ”

As regras também têm provisão para perdas de transporte.

Relatando Renda Bitcoin

A renda das transações de bitcoin deve ser relatada no Anexo D, que é um anexo do formulário 1040. Dependendo do tipo de negociação que decide o tipo de renda da criptomoeda - renda comum ou ganho de capital - a renda deve ser reportada sob a cabeça correta nas colunas apropriadas do formulário.

A linha inferior

Enquanto a Receita Federal divulgou seu primeiro conjunto de diretrizes e regras em 2014, apenas um pequeno número de indivíduos relatou renda com criptomoedas. À medida que o IRS começa a reprimir a tributação das criptomoedas, é importante que os indivíduos mantenham registros de suas transações e permaneçam preparados para qualquer escrutínio, pagamento de impostos e possíveis multas.

Investir em criptomoedas e outras Ofertas Iniciais de Moedas ("ICOs") é altamente arriscado e especulativo, e este artigo não é uma recomendação da Investopedia ou do escritor para investir em criptomoedas ou outras ICOs. Como a situação de cada indivíduo é única, um profissional qualificado deve sempre ser consultado antes de tomar qualquer decisão financeira. A Investopedia não faz representações ou garantias quanto à precisão ou pontualidade das informações aqui contidas. Na data em que este artigo foi escrito, o autor não possui nenhuma criptomoeda.