Como funciona um IRA Simplificado de Pensão de Funcionário (SEP)?

A IRA de Pensão Simplificada para Empregados (SEP) é um plano de poupança de aposentadoria estabelecido pelos empregadores - incluindo trabalhadores independentes - para benefício de seus empregados ou de si próprios. Os empregadores podem fazer contribuições dedutíveis de impostos em nome de funcionários elegíveis aos seus IRAs do SEP.

Os IRAs do SEP também têm limites de contribuição anual mais altos do que os IRAs padrão. Fundamentalmente, um SEP IRA pode ser considerado um IRA tradicional com a capacidade de receber contribuições do empregador. Um grande benefício que oferece aos funcionários é que as contribuições do empregador são investidas imediatamente.

Principais Takeaways

• Um IRA do SEP é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que pode ser configurado por proprietários únicos, parcerias e corporações.
• Os limites de contribuição anual do SEP IRA são significativamente mais altos do que os dos IRAs tradicionais.
• Os empregadores fazem contribuições para os IRAs do SEP, não os funcionários, e a decisão sobre se e quanto fazer a cada ano pode variar.
• Os funcionários gerenciam as decisões de investimento de seus IRAs do SEP dentro dos limites estabelecidos pelo administrador do plano.

Quem pode participar de um plano SEP IRA?

De acordo com as regras do Internal Revenue Service (IRS) a partir de 2019, um indivíduo deve ter pelo menos 21 anos de idade, ter trabalhado para o empregador em pelo menos três dos cinco anos anteriores e ter recebido pelo menos US $ 600 em compensação do empregador durante o ano em curso para se qualificar para um funcionário SEP IRA. Empregadores individuais podem ser menos restritivos em seus requisitos de qualificação para seus planos específicos do SEP IRA, mas podem não ser mais restritivos do que as regras do IRS.

Certos tipos de funcionários podem ser excluídos por seu empregador da participação em um SEP IRA, mesmo que de outra forma seriam elegíveis com base nas regras do plano. Por exemplo, os trabalhadores cobertos por um acordo sindical que negociam benefícios de aposentadoria podem ser excluídos. Os trabalhadores que são estrangeiros não residentes também podem ser excluídos desde que não recebam salários dos EUA ou outra compensação de serviço do empregador.

Nem todas as empresas podem iniciar as IRAs do SEP, que foram projetadas principalmente para incentivar benefícios de aposentadoria entre empresas que, de outra forma, não estabeleceriam planos patrocinados por empregadores. Proprietários únicos, parcerias e corporações podem estabelecer SEPs.

Os IRAs do SEP são contas diferidas de impostos e têm as mesmas opções de investimento que os IRAs tradicionais.

Conta SEP: Jessica Perez

Como funciona um SEP IRA

Um IRA do SEP é uma opção atraente para muitos empresários, pois não vem com muitos dos custos de inicialização e operação dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador mais convencionais. Muitos empregadores também estabelecem um plano SEP para que possam contribuir para sua própria aposentadoria em níveis mais altos do que um IRA tradicional permite.

As contas do SEP IRA são tratadas como IRAs tradicionais para fins fiscais e permitem as mesmas opções de investimento. As mesmas regras de transferência e rolagem que se aplicam aos IRAs tradicionais também se aplicam aos SEP IRAs. Quando um empregador faz contribuições para as contas do SEP IRA, ele recebe uma dedução de imposto pelo valor contribuído. Além disso, o negócio não está preso a uma contribuição anual - decisões sobre a contribuição e o quanto pode mudar a cada ano.

Também é bom para os empresários: o empregador não é responsável por tomar decisões de investimento. Em vez disso, o administrador do IRA determina os investimentos elegíveis e os proprietários individuais das contas dos funcionários tomam decisões específicas de investimento. O administrador também deposita contribuições, envia extratos anuais e arquiva todos os documentos necessários no IRS.

Contribuições SEP IRA

A partir de 2019, as contribuições não poderão exceder o valor mínimo de 25% da remuneração do funcionário no ano ou US $ 56.000. Isso é significativamente mais alto do que o limite de US $ 6.000 imposto às IRAs padrão (sem incluir os US $ 1.000 extras para pessoas com 50 anos ou mais de idade, como contribuição de recuperação). O prazo para as contribuições é o prazo para apresentação de impostos (mais prorrogações) da empresa ou indivíduo autônomo que configura o SEP IRA.