Como são tributados os títulos de poupança?

De acordo com o Treasury Direct, os juros dos títulos de poupança da EE nos EUA são tributados no nível federal, mas não no nível estadual ou local de renda. Esse interesse também é tributado através de impostos federais e estaduais, doações e impostos especiais de consumo. Os juros são a quantia pela qual um título pode ser resgatado acima do valor nominal do título, que é o seu preço de compra original.

A propriedade do título governa quem é responsável pelo pagamento do imposto sobre os juros. Se uma pessoa adquire o título e é o único proprietário durante toda a vida do vínculo, essa pessoa deve os impostos sobre os juros. Se um filho é o único proprietário, os pais podem relatar os juros do título e pagar os impostos na declaração de impostos dos pais.

Circunstâncias extenuantes

Se uma pessoa compra o título e adiciona outra pessoa ao título como co-proprietário e essa pessoa permanece como tal durante a vida do título, no entanto, o comprador é responsável pelos impostos. Se uma pessoa comprar o título e listar outra pessoa como o único proprietário do título, a pessoa listada como proprietário será responsável pelo interesse.

Se duas pessoas dividirem o preço de compra do título, cada pessoa será responsável pela proporção dos impostos que representam a proporção da participação acionária no título. Por exemplo, se Jim e Bill compram um título de US $ 1.000, com Jim pagando US $ 400 e Bill pagando US $ 600, Jim é responsável por 40% dos impostos e Bill é responsável por 60% dos impostos.

A exceção à regra proporcional

A exceção à regra proporcional é para os cônjuges que vivem em estados de propriedade da comunidade e que são responsáveis ​​por metade dos impostos, se apresentarem seus impostos separadamente. Os impostos também podem ser divididos se houver uma sucessão de propriedade. Quando um título muda de mãos, cada proprietário é responsável apenas pelos impostos sobre a parte dos juros acumulados durante cada período de propriedade.

Portanto, se Jill possuía um título de 2003 a 2007 antes de devolvê-lo a Amy, que o possui desde então, Jill deve pagar os impostos sobre os juros acumulados entre 2003 e 2007 e Amy deve pagar os impostos sobre os juros auferidos após 2007.

Os proprietários podem esperar para pagar os impostos quando descontarem o título, quando vencerem ou quando o renunciarem a outro proprietário. Como alternativa, eles podem pagar os impostos anualmente à medida que os juros forem acumulados. A maioria dos proprietários decide adiar os impostos até resgatar o título. Um título que atingiu o vencimento e parou de gerar juros é automaticamente considerado resgatado e o valor dos juros é reportado à Receita Federal. A receita é de juros e é relatada em um 1099-INT, e o proprietário a inclui na declaração anual de impostos.

Se um proprietário decidir reportar a receita de juros anualmente, a receita desse título e todos os outros títulos de poupança do mesmo proprietário deverão continuar sendo reportados anualmente. Os juros ainda são acumulados, neste caso, e não são recebidos. Quando o título atingir o vencimento, o proprietário deve informar ao IRS que o juro foi pago anualmente.